Riesgo

INDICE


INTRODUCCION 3
OBJETIVOS 4
EVALUACION DE RIESGOS 5
SEPARACION DE TAREAS Y RESPONSABILIDADES 6
COORDINACION ENTRE AREAS 7
DOCUMENTACION 7
NIVELES DEFINIDOS DE AUTORIZACION 9
REGISTRO OPORTUNO Y ADECUADO DE TRANSACCIONES Y HECHOS 10
ACCESO RESTRINGIDO A LOS RECURSOS, ACTIVOS Y REGISTROS 10
ROTACION DEL PERSONAL EN TAREAS CLAVES 12
CONTROL DEL SISTEMA DEINFORMACION 13
INDICADORES DE DESEMPEÑO 14
AUDITORIA INTERNA O UNIDAD DE CONTROL DE GESTION 15
BIBLIOGRAFIA 17

INTRODUCCION

Siguiendo con la auditoria, presento esta nueva entrega de “El Otro Capuccino” – (Capuccino Gourmet), en la cual, como en las ediciones anteriores, se mostrara tal y como es, para poder sacar conclusiones valiosas y poder entender y aplicar los distintos pasos paraconseguir un control interno adecuado.
En este parte, evaluaremos y entenderemos la importancia de la evaluación de riegos para una entidad, de la cual sacaremos conclusiones profundas mostradas a continuación.

OBJETIVOS

Los objetivos que se esperan es dar a conocer la importante de las distintas actividades con fines de organización corporativa, enseñar a los usuarios que no solo la entidad es unmedio de hacer lucro, sino de mostrar que mediante un buen control interno acompañado de medidas excepcionales, se tendrá un resultado magnifico, con aptitudes completas en todas las áreas de la empresa, esto gracias a base de profesionales que harán del órgano de control conjuntamente con todas las aplicaciones y tomas encargadas, una entidad exitosa.
Sin más que decir, presento el trabajorealizado, esperando que sea de suma importancia debido a las cuidadosas pautas que tome en cuenta.

EVALUACION DE RIESGOS

1. Se han definido procedimientos de control para cada uno de los riesgos significativos identificados.
NO, los riesgos detectados aun no tienen definidos procedimientos para una pronta solución.
RECOMENDACIÓN: El sistema a implantar deberá contemplar estos puntosvitales, ya que son importantes para el correcto funcionamiento y posteriores beneficios a la entidad.

2. Los mismos son aplicados apropiadamente.
NO, aun no se cuentan con ello.
RECOMENDACIÓN: Con las pautas tomadas claramente y la implantación del sistema de forma adecuada, se tendrá solución.

3. Son adecuadamente comprendidos, no solo en cuanto a la actividad en sí, sino en esencia, portodo el personal.
NO, estos procedimientos no existen.
RECOMENDACIÓN: Con estos puntos en cartera y el sistema completo, claro está, con un profundo análisis y comprensión por parte de las personas afines, se tendrá un buen desenlace.

4. Se evalúan periódicamente para asegurarse que aún están operando adecuadamente al fin que les diera origen.
NO, no se cuentan con estos detalles.RECOMENDACIÓN: La periodicidad de los distintos procedimientos es un hecho con el sistema a implantar, dando viabilidad a la entidad.

5. Se realiza un control de la ejecución/desempeño contra el presupuesto y con lo acontecido en ejercicios anteriores.
SI

6. Se realiza la comparación a nivel de cada una de las áreas, se involucra en tales evaluaciones a las direcciones y jefaturas.
NO, almenos se entiende en la entidad que cada área tiene un rol diferente, pero aún tienen la idea que el dinero es todo, si existe un error, se imponen sanciones.
RECOMENDACIÓN: Es necesario que la entidad plasme el concepto de que el efectivo no es lo más importante, que también hay que pensar en el personal y los medios de control, así empezaremos con buen pie nuestro sistema.

7. Se preparanlos informes necesarios para tal control.
NO, debido a que no hay procedimientos, no existen informes.
RECOMENDACIÓN: Todo procedimiento es un medio para facilitar un objetivo, y dicho método necesita evaluaciones reportadas en informes, siendo prioridad en el sistema.

SEPARACION DE TAREAS Y RESPONSABILIDADES

8. Algún individuo tiene el control absoluto sobre todos los aspectos...