Tesoreria

Trabajo teórico de Tesorería

Integrantes:

Instituto profesional AIEP
Modulo: Administración de la tesorería
Profesor: Patricio Rojas Beltrán

Enero 2010
1.-Problemas más importantes en la tesorería
• 1. Insolvencia: El no contar con la suficiente disponibilidad en el tiempo y lugar adecuado para hacer frente a las obligaciones y financiaciones de la empresa, el incumplimiento de esteobjetivo puede tener serias consecuencias, tales como el descrédito, la necesidad de acudir a sistemas poco favorables de financiación. Pudiendo llegar finalmente a la quiebra por falta de liquidez.
• 2. Falta de capital: El no mantener un saldo de tesorería que permita a la empresa sostener decisiones empresariales del corto, mediano y largo plazo, referidos al financiamiento del capital detrabajo operativo, a la ampliación de sus mercados(lanzamiento de un nuevo producto a la actualización tecnológica, la cual es sumamente acelerada u otras inversiones en planta o equipos).

2.-Causas de las dificultades de la tesorería
a. Defectos en la propia gestión financiera, pudiendo señalar:
2. Falta de capital: El no mantener un saldo de tesorería que permita a la empresa sostenerdecisiones empresariales del corto mediano y largo plazo, referidos al financiamiento del capital de trabajo operativo, a la ampliación de sus mercados(lanzamiento de un nuevo producto a la actualización tecnológica la cual es sumamente acelerada u otras inversiones en planta o equipos.

3.-Cuales son las funciones fundamentales de la tesorería.
La tesorería es el área de una empresa en la que segestionan las acciones relacionadas con las operaciones de flujos monetarios. Incluye, básicamente, la ejecución de pagos y cobros, la gestión de la caja y las diversas gestiones bancarias. La contabilidad registra dicha ejecución.
El objetivo de la Tesorería en las grandes compañías es "aglutinar" el dinero de sus diferentes filiales con objeto de poder realizar mayores inversiones tanto financierascomo de mercado.
• Control y planificación de la liquidez.
• Gestión de las necesidades y los excedentes a corto plazo.
• Gestión de operaciones en divisas.
• Control y valuación de riesgos en las operaciones de tesorería.
• Administración de la exposición al riesgo de cambio.
• Contabilizar las operaciones de tesorería, así como determinar su rentabilidad.
• Control de las operaciones detesorería.
• Control y gestión de las relaciones bancarias.

La actividad de tesorería juega un papel fundamental en la administración eficiente de los recursos financieros, ella es la parte de las finanzas que se dedica al estudio, gestión y control del efectivo. El departamento de tesorería de una empresa abarca áreas tales como:
• La presupuestación.
• La gestión de circulante.
• Lagestión de la liquidez.

4.-Funciones del tesorero
Un tesorero es la persona que se encarga en una empresa, entidad o asociación, de gestionar y dirigir los asuntos relacionados con los movimientos económicos o flujos monetarios
Revisión y control de las conciliaciones bancarias
El tesorero como primera función del día, debe de revisar la conciliación bancaria preparada por el cajero y de estamanera toma conocimiento de los movimientos habidos el día anterior, así como de los saldos de apertura del día (Bancarios contable, disponible y libros)
Asimismo controla y verifica, si las diferentes operaciones comprometidas se han efectivizado, como
• La compra venta de dólares, chequeando que se haya respetado el tipo de cambio acordado.
• Si el banco procedió a abonar las letras endescuentos o la operación factoring presentadas, verificando el interés aplicado.
• Si determinados clientes cumplieron con efectuar los depósitos ofrecidos por el pago de sus deudas.
• Si el banco nos abonó el adelanto en cuenta o pagare ofrecido.
• Si se efectuó la transferencia vía bcr de un banco a otro a fin de cubrir un potencial sobregiro.
• Si se efectuó la transferencia un proveedor del...