Trabajadora social

AUDITORIA INTERNA
Proceso: A. Gestión Estratégica y Gerencial Subproceso: A3. Control y Seguimiento

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ICFES

DISEÑO DETALLADO DEL PROCEDIMIENTO “A3.P.2 AUDITORIAS INTERNAS”

Marzo de 2009

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INFORMACIÓN DEL DOCUMENTO

Versión 1 2

Fecha Elaboración 11/11/09 23/02/09

Elaborado por: Luis Alberto Camelo – Jefe Control Interno Luis Alberto Camelo – Jefe Control Interno

Razón de la actualización Mediante Resolución 000527 de 2008 Se incluyó el formato de asistencia a auditorías internasA3.2.F04, se incluyó la actividad No. 4 -17, Realizar seguimiento del cierre de los hallazgos.

Revisado por:

Aprobado por:

Resolución 000129 de 11 Marzo de 2009

Resolución 000129 de 11 Marzo de 2009

CONTENIDO

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1. 2. 3. 4. 5.

INTRODUCCIÓN ......................................................................................................... 4 OBJETIVO ................................................................................................................... 5ALCANCE.................................................................................................................... 5 EXPLICACIÓN DETALLADA DEL PROCEDIMIENTO............................................... 5

ÁREAS INVOLUCRADAS EN SU EJECUCIÓN Y ROLES DE CADA UNA............. 11 ÁREA / DEPENDENCIAS INTERNAS.............................................................. 11 5.1. ENTESEXTERNOS.......................................................................................... 12 5.2 6. REGISTROS .............................................................................................................. 12 7. DOCUMENTOS EXTERNOS..................................................................................... 13 8. ANEXO (DIAGRAMA DE FLUJO) .............................................................................. 14 9. ANEXO(FORMATOS) ............................................................................................... 14

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1. INTRODUCCIÓN El presente documento describe elProcedimiento A3.P.2 AUDITORIAS INTERNAS, indicando su objetivo, alcance, explicación detallada de cada una de las actividades que lo conforman, las áreas involucradas en el mismo, los entes externos con los cuales tiene relación en caso de aplicar, los registros que proporcionan evidencia de las actividades desempeñadas y los documentos de origen externo que pueden afectar o rigen dichoprocedimiento. Este diseño detallado se complementa con un flujograma, que describe gráficamente las actividades que conforman el procedimiento; así mismo, instructivos considerados necesarios para algunos de los formatos para describir las instrucciones de diligenciamiento de cada uno de sus campos.

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2. OBJETIVO Establecer los lineamientos necesarios para la realización de las evaluaciones internas de manera que permitan determinar el grado en que se están cumpliendo los procedimientos, normas, marco legal, político y directrices dadas en cada uno de...