Trabajo impuesto sobre sociedades

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Hito 1
1. Nombre de la empresa

La sociedad será denominada “Camelot S.A.” con domicilio fiscal en Carretera A-301 s/n, entre Úbeda y Baeza (Jaén).
2. Capital social

El capital social estará formado por 1.000.000 €, aportando cada socio un total de 200.000 €. Este se dividirá en 100.000 partes alícuotas cuyo valor nominal es de 10 €/acción.
3. Número de socios

La sociedad estaráformada por cinco personas físicas:
- Dª
- Dª .
- Dª
- Dª
- Dª

4. Objeto social

El fin último de la sociedad es sumergir al cliente en la vida y costumbres medievales.
5. Fecha de constitución

La sociedad fue constituida el día 28 de septiembre de 2009.
6. Obligaciones tributarias de la constitución

En primer lugar, se procederá a darla de alta en la declaración censal (Modelo036 y 037).
a) Solicitación del número de identificación fiscal provisional, siéndonos concedido el C. I. F.: A23674913.

b) Proceder al alta del Impuesto de Actividades Económicas.

c) Comunicación del régimen aplicable en el I.V.A. (Modelo 036).

d) Solicitación del pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades, de acuerdo con el artículo 45.3 del texto refundido de la Ley del Impuestosobre Sociedades.
e) Pago del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, que supone un 1% sobre el capital social. En nuestro caso el importe será de 10.000€.

7. Fecha de inscripción en el Registro Mercantil

La sociedad fue inscrita en el Registro Mercantil el día 28 de octubre de 2009.
8. Fecha de inicio de la actividad

La sociedad Camelot S.A. tieneprevisto el inicio de su actividad el día 1 de enero de 2010.
9. Actividad desarrollada

Camelot S.A. procederá, en un primer momento, a la reproducción del castillo medieval de Niebla (Huelva). Este será habilitado con el objetivo de ofrecer una serie de servicios de alojamiento y restauración así como, diversas actividades socioculturales propias de la época (paseo a caballo, tiro con arco,talleres manuales, espectáculos bélicos,…), todo ello con el fin último de introducir al cliente en el estilo y cultura medievales.

Hito 2
Determinar los siguientes datos:
• Obligaciones contables.
• Descargar el modelo de depósito de cuenta del Registro Mercantil:
https://www.registradores.org/registroVirtual/descargas.do
• Ejercicio económico: Duración y fecha inicio/cierre.
• Periodoimpositivo IS
• Devengo del IS
Descargar el modelo de IS del ejercicio 2009: AEAT.
Datos previos del IS al ejercicio 2010:
-Pérdidas contables.
-Bases imponibles negativas.
-Deducciones por inversión pendientes de aplicación. ** Para el hito 8
-Deducciones por doble imposición pendientes de aplicación. ** Para el hito 8

La sociedad anónima Camelot comenzará su ejercicio económico el día unode enero de dos mil diez, siendo su duración de un año natural, por lo que la fecha de cierre será el día treinta y uno de diciembre de dos mil diez. Puesto que el periodo impositivo coincide con el ejercicio económico de la sociedad, se concretará entre las fechas de inicio y cierre del mismo. En lo que se refiere al devengo, en nuestro caso, será el día treinta y uno de diciembre de dos mil diez.En lo referente a los datos previos del Impuesto Sobre Sociedades al ejercicio 2010, decir que la sociedad Camelot S.A. inicia su actividad el uno de enero de dos mil diez, por lo que no tiene datos previos del ejercicio.

Hito 3
Determinar los siguientes datos: Crear el inmovilizado de la empresa y dotar las siguientes amortizaciones contables correspondientes a los casos siguientes.Realizar los ajustes extracontables correspondientes. Determinar:
• Fecha de adquisición
• Fecha de entrada en funcionamiento
• Valor de adquisición
a) Inmovilizado material
* Elemento de valor unitario menor de 600,01 €.
* Amortización por coeficiente constante por encima del coeficiente máximo de amortización.
* Amortización por tablas por debajo del coeficiente máximo de amortización.
*...
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