1ER GRUPO LAVADO DE ACTIVO REFERIDO AL CONTRABANDO

UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE LOS ANDES
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS
CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD




ANEXOS




DOCENTE : CPC.ANDRADE ALVAREZ ADAN
CURSO : AUDITORIA FINANCIERA
SEMESTRE : VIII
GRUPO : E
TURNO : MAÑANA
ALUMNO :
RONDAN CCORIMANYA, VANESSA
FLORES QUISPE, ROXANA
FRISANCHO ROJAS, KARINADIAZ RIVAS, JHIMY MIGUEL


CUSCO-PERU
2013







PRESENTACION

El aprendizaje de la auditoría financiera es uno de los que áceres más importantes para el estudiante del área de las ciencias contables y de otras áreas afines. Su importancia radica en que el conocimiento de este campo es básico para todo tipo de organizaciones,las organizaciones con fines de lucro basan sus decisiones principalmente en el beneficio económico que les otorgara un cambio en su estrategia de negocios, la entrada en un nuevo mercado la contratación de personal más capacitado o cualquier otra decisión que presente una relación costo – beneficio.
El presente trabajo tiene como propósito primordial cubrir los temas más importantes de laauditoría financiera y dar a conocer a nuestros compañeros ya que es un tema muy importante.



SUMARIO
INTRODUCCION
Lavado de Activos el contrabando
Que es el contrabando
1. Modalidades
2. Consecuencias
3. Ingresos ilegales
4. Lucha contra el contrabando
5. Alternativas de solución
6. Empleo alternativo.
ANEXOS (PREVENCION DEL CONTRABANDO Y CONTROL FRONTERO SEGÚN CUNTA )
DESCRIPCION - PUESTO DECONTROL FRONTERIZO
PUESTO DE CONTROL INTERMEDIO
NORMAS LEGALES GIA-05 LEY DE LOS DELITOS ADUANEROS ( DELITOS ADUANEROS)
DEFRAUDACION DE RENTAS DE ADUANA.
RECEPTACION ADUANERA
FINANCIAMIENTO
TRAFICO DE MERCANCIAS PROHIBIDAS O RESTRINGIDAS.
TENTATIVA
CIRCUNSTANCIAS AGRAVANTES
CONSECUENCIAS ACCESORIAS
INVESTIGACION DEL DELITO Y PROCESAMIENTO
PROCESO
DECOMISO, ADJUDICACION Y DESTRUCCION.
INFRACCIONESADMINISTRATIVAS Y SANCIONES
SANCIONES RESPECTO DE LAS PERSONAS QUE COMETEN LA INFRACCION.
SANCION RESPECTO A LAS MERCANCIAS
SANCIONES RESPECTO DE LAS PERSONAS QUE TRANSPORTAN MERCANCIA
SANCIONES RESPECTO AL ALMACENAMIENTO Y COMERCIALIZACION.
COMPETENCIA
PROCEDIEMITENTO ADMINISTRATIVO
CONTROL ADUANERO PARA INGRESAR Y SALIR DEL PERU
CASO PRACTICO
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFIAINTRODUCCION

El problema del contrabando se viene tocando desde hace mucho tiempo atrás, y que, si no es tomado en cuenta, a largo plazo traerá graves problemas.
Este problema se vuelve muy tedioso, ya que es la misma comunidad la que contribuye con ella, debido a que los costes de importación son muy altos y, por ello, buscan un acceso más rápido y menos costoso. Sin embargo, el país sale seriamentedañado en este aspecto, ya que los ingresos que se realizan legalmente son administrados por el Estado, y, al no poseer estos ingresos, el Estado tendría una fuente menor del cual se pueda respaldar.
El contrabando ya sea por vía aérea, marítima o terrestre, en un país como el nuestro poco desarrollado, es algo que, en otras palabras, se podría esperar, debido a que no existenlos medios suficientes para poder registrar todas las importaciones o exportaciones que se puedan hacer.
Mi opinión respecto al tema es que, si en el Perú existiera muchos mas medios económicos, no se llegaría a este problema, ya que existiría sistemas mucho mejor a los que se tienen actualmente, los cuales detectan falta de mercancía en importaciones y exportaciones, como lo vienen haciendo los países masdesarrollados.
Es por ello que se están creando muchas alternativas de solución para disminuir y casi eliminar por completo el contrabando, las alternativas que presento en el presente trabajo son basados en procesos de control emitidos por la SUNAT.



LAVADO DE ACTIVOS
EL CONTRABANDO
¿QUÉ ES EL CONTRABANDO?
Cuando las mercancías ingresan al país por conductos regulares, el Estado tiene control sobre...