Administracion de efectivo en chile

¿Qué es el efectivo? Es efectivo todo lo que pueda comprender dinero o documentos transformables en dinero. Por lo tanto es cualquier tipo de moneda proveniente de la venta o prestación de un servicio por parte de cualquiera de las entidades de la organización: billetes, monedas, cheques, y cualquier otro medio de intercambio que un banco aceptará en depósito. (Depósitos a plazo, letras porcobrar, pagarés, etc)
Esta transformación va ha estar dada con la inmediatez y liquidez de estos. Estamos hablando de un activo circulante, o sea el activo más líquido con que cuenta una empresa, por tanto esta debe habilitar para su custodia y manejo una serie de procedimientos y principios de control interno.
Las entradas dependen de las ventas al contado, las cuentas por cobrar, ingresos porintereses, ventas de activos, algún préstamo que se tenga, entre otros.
Las salidas van a depender de las cuentas por pagar, compras al contado, pago de personal, impuestos, dividendos e intereses, así como cualquier inversión en activo que se tenga prevista.
Todo esto va a servir de base, determinar cuales y cuanto son nuestras necesidades de efectivo y hay efectivo ociosos.
¿Qué se esperadel efectivo?
Que el efectivo que se encuentra ocioso sea un centro generador de utilidades a través de su inversión en valores negociables (Son inversiones temporales que hace la Empresa, utilizando el dinero ocioso, aunque no se garantiza que el valor en la fecha en que se cambie sea el original, es decir que puede la empresa obtener una pérdida o una ganancia), produciendo así utilidadesadicionales, corresponde al administrador.

Función de administrar el efectivo:
La administración del efectivo es de principal importancia en cualquier empresa, porque es el medio para obtener mercancías y servicios. Se requiere una cuidadosa contabilización de las operaciones con efectivo debido a que este rubro puede ser rápidamente invertido. Además es una de las áreas más importantes de laadministración del capital de trabajo, ya que son los activos mas liquido de la empresa, pueden constituir a la larga la capacidad de pagar las cuentas en el momento de su vencimiento. En forma colateral, estos activos líquidos pueden funcionar también como una reserva de fondos para cubrir los desembolsos inesperados, reduciendo así el riesgos de una "crisis de solvencia". 
La administración delefectivo comprende el manejo del dinero de la organización y obtener así la mayor disponibilidad de efectivo y el máximo de ingresos por intereses sobre cualquier fondo que no se este utilizando. En el extremo la función comienza cuando un cliente extiende su cheque para pagarle a la organización una cuenta por cobrar; la función termina cuando un proveedor, un empleado o el gobierno obtiene fondoscobrados por la organización para el pago de una cuenta por pagar o una acumulación. Todos los activos entre estos dos puntos caen dentro de la esfera de la administración del efectivo.
Control interno del efectivo
Un buen control interno del efectivo implica tener separado totalmente el registro de los ingresos y egresos de dinero.
Para esto se debe tener un buen control del ciclo de flujo deefectivo de la empresa, Un buen control interno del efectivo implica tener separado totalmente el registro de los ingresos y egresos de dinero Dividiendo las funciones del registro entre varias personas de tal forma que el trabajo de una quede verificado con las anotaciones de otra, por cuanto la subdivisión o segregación de funciones desalienta la comisión de fraudes o delitos.
FONDO FIJO:Cantidad relativamente pequeña de dinero en efectivo que se asigna a un empleado, en caja o en depósitos, disponible para desembolsos menores, que generalmente se lleva bajo el sistema de fondo fijo; el monto de los gastos que se realizan con este fondo son tan pequeños que no es conveniente pagarlos con cheques.
ARQUEO DE CAJA: Es una inspección ocular del efectivo, por medio de la cual se hace un...