Auditoria a una empresa

DATOS:
Las Srtas: Janeth Apolo, Verónica Flores, Lady Heredia, Linda Sánchez, durante el año 2008 a operado como Distribuidora de Venta al por Mayor de Electrodomésticos, con la razón social DISTRIBUIDORA ANAHI S.A. sin estar obligadas a llevar Contabilidad, habiendo alcanzado en este año un total de Ventas $ 102.000,00; por lo que el Servicio De Rentas Internas, le comunica que esta obligado allevar contabilidad.
Para cumplir con esta disposición, contratamos de un profesional contable, quien luego de la revisión y verificación de valores y Bienes, determina que DISTRIBUIDORA ANAHI S.A, se constituye con los siguientes valores:
a) Saldo en caja: $ 40.815,00
b) Saldo de la cuenta corriente del Banco Del pacifico 151018 $ 58.518,00
c) Stok de bienes para la venta$ 71.402,00
45 Televisores a 620 c/u
28 Lavadoras 399 c/u
54 Refrigeradoras a 560 c/u
37 Equipo De Sonido 450 c/u
d) Clientes que deben al negocio:
Ing. Com. Ricardo Montaván una factura por $ 17,642.60
Ing. Com. Marcos Zhangallimbay una letra de cambio por $ 7,667.40
a)
b)
c)
d)
e)
f) El Activo Fijo de la empresa esta distribuido de la siguientemanera:
Terreno $ 15.800,00
Edificio $ 21.000,00
Equipo de cómputo $ 5.600,00
Vehículo $ 10.000,00
Muebles y Enseres $ 12.000,00
g) Del cruce de información, se constata que la empresa tiene las siguientes obligaciones pendientes de pago:
Importadora el Jury S.A. Una letra de cambio por $ 15.114,02
Comercializadora Tomebamba S.A. Una letra de cambio por $ 35.266.061. Definimos los procedimientos para el correcto Control Contable, en base a lo siguiente.
2.1. La Cuenta Corriente de la empresa será de uso exclusivo del negocio y no para uso personal de sus propietarios.
2.2. Sistema de Control de Inventarios: Permanencia de Inventarios
2.3. Método de Valoración de Inventarios Promedio
2.4. Las depreciaciones del mescorresponden según el reglamento en base a los principios básicos de contabilidad según la Tabla de Depreciación para cada Activo.
2.5. El sistema de control tributario se hará con la utilización de los respectivos registros tributarios.

El inventario físico al cierre del ejercicio fue valorizado en $ 181.560
Se estimaron cuentas incobrables 1% de la cartera total.
Al momento de laliquidación económica del periodo están pendientes de pagar sueldos $15.520,00 y planillas de servicio público por $27.702,00 también se ganaron durante el periodo $ 18.600,00 pero pendientes de cobrar al momento de cierre.

1. | ACTIVO | | | | | |
1.1. | ACTIVO CORRIENTE | | | | |
1.1.1. | DISPONIBLE | | | | | |
1.1.1.01. | Caja | | | | | |
1.1.1.02. | Caja Chica | | | | ||
1.1.1.02.01 | Srta. María Guamán | | | | |
1.1.1.03. | Banco | | | | | |
1.1.1.03.01. | Banco Pichincha Cta. Cte. 101010 | | | |
1.1.1.03.02. | Banco Pacífico Cta. Cte. 151018 | | | |
1.1.2. | EXIGIBLE | | | | | |
1.1.2.01. | Cuentas por Cobrar | | | | |
1.1.2.01.01. | Clientes Machala | | | | |
1.1.2.01.02. | Clientes Santa Rosa | | | | |1.1.2.01.03. | Clientes Huaquillas | | | | |
1.1.2.02 | Documentos por Cobrar | | | | |
1.1.2.02.01 | (-)Provisión de Cuentas Incobrables Clientes | | |
1.1.2.03. | Crédito Fiscal | | | | |
1.1.2.03.01. | Crédito Tributario Iva | | | | |
1.1.2.03.02. | Iva Pagado en Compras | | | | |
1.1.2.04 | Impuesto Retenido | | | | |
1.1.2.04.01 | Impuesto del Iva 30% | || | |
1.1.2.04.02 | Impuesto del Iva 100% | | | | |
1.1.2.04.03 | Impuesto Retenido 1% | | | | |
1.1.2.04.04 | Impuesto Retenido 8% | | | | |
1.1.3 | REALIZABLE | | | | | |
1.1.3.01 | Inventario de Mercadería (Inicial) | | | |
1.2. | ACTIVO NO CORRIENTE | | | | |
1.2.1. | ACTIVO FIJO TANGIBLE | | | | |
1.2.1.01. | NO DEPRECIABLE | | | | |...