Compr

Técnicas de Control :

1. Manuales de políticas,Manuales de procedimientos,Rutinas de entrenamiento

Requisitos de supervisión,Documentación de sistemas y programas

2. Clarasexposiciones de los procedimientos:
3. Verificación de las aprobaciones requeridas de la gerencia y usuarios para nuevos sistemas y procedimientos
4. Cambios de sistemas, procedimientos y programas
5.Verificación periódica de las aprobaciones de supervisión que se requieren para transferir responsabilidades, cambios en las formas, sistemas de archivos, etc
6. Pruebas periódicas de razonabilidad
7.Procedimientos que requieran que todos los cambios a los programas de computadora sean autorizados, revisados y aprobados por el gerente de procesamiento de datos y el Jefe del departamento deusuarios

|Sólo deben aprobarse aquellas solicitudes a proveedores por mercancías o servicios que se ajusten a los criterios de la gerencia. |

Técnicas de Control:

1. Procedimientos documentadospara iniciar, revisar y aprobar peticiones de mercancías y servicios.
2. Formas vitales prenumeradas (v.g., peticiones de compras, órdenes de compra, etc.) y la rendición de cuentas de tales formas(v.g., hojas de verificación numérica o punteo.
3. Archivo de firmas autorizadas.
4. Auditorias internas periódicas de tales cosas como ofertas de competencia en los archivos, precios segúnórdenes de compra contra listas de precios de proveedores, condiciones aceptadas contra condiciones disponibles en los proveedores, etc.
5. Sistema de control de inventarios que produce órdenes de compra(v.g., con un registro permanente de inventario preparado con la computadora, las órdenes de compra pueden crearse automáticamente cuando las cantidades en inventario lleguen a un punto fijado paraordenar de nuevo).

|Sólo deben aceptarse mercancías y servicios que se hayan solicitado. |

Técnicas de Control:

1. Lugares centrales de recepción estrictamente supervisado y...