Conciliacion contable

CONCILIACION ENTRE RENTA CONTABLE Y FISCAL
AÑO GRAVABLE 2008

SOCIEDAD ATLANTICO S.A
ESTADO DE RESULTADOS AÑO 2008

Ventas | |
Menos: Devoluciones, rebajas y descuentos | |
Ventas Netas | |
Costo de Ventas | |
Utilidad Bruta en Venta | |
Gastos de Administración | |
Gastos de Ventas | |
Utilidad en Operación | |
Más: Otros Ingresos | |
Menos: Otros Egresos | |Utilidad antes de Impuestos | |
Impuesto de Renta | |
Utilidad Neta | |

Utilidad antes del Impuesto (Ver Estado de Resultados) | |

Más o menos: Diferencias Permanentes |

A. Más: Costos y Gastos registrados en la contabilidad que no son Deducibles

A1 | Gastos financieros, intereses y otros | | |
A2 | Multas, intereses o sanciones pagados a entidades oficiales como laDian, al ICBF, seguro social etc. | | |
A3 | Aportes parafiscales no pagados en el año | | |
A4 | Retenciones asumidas en renta, Ivca y Ica y otros | | |
A5 | Donaciones a entidades diferentes a las señaladas en el art. 125 del Estatuto tributario | | |
A6 | Donaciones en exceso de la renta liquida determinada antes de restar el valor de la donación | | |
A7 | Salarios sobrelos cuales no se hayan pagado los aportes obligatorios | | |
A8 | Sanción por consignación inoportuna de las cesantías. | | |
A9 | Gastos laborales pagados a favor de viudas del personal de la fuerza pública o a los hijos, sin el pago de los parafiscales. | | |
A10 | Pagos a la casa matriz o bien a las oficinas del exterior que hagan filiales, sucursales, subsidiarias o agencias enColombia | | |
A11 | Gastos pagados a empresas instaladas en países tratados como paraísos fiscales | | |
A12 | Provisiones para devoluciones y descuentos en ventas condicionadas | | |
A13 | Perdida en venta de acciones o cuotas de interés social | | |
A14 | Diferencia entre el valor causado y el pagado por impuestos, predial, Ica y avisos y tableros | | |
A15 | Perdida en ventade derechos en sociedades ltda. A sus socios o familiares | | |
A16 | Perdida de bienes no utilizados en el negocio. | | |
A17 | Iva tomado como costo o gasto que se debía tomar como descontable | | |
A18 | Provisión para bienes vendidos con garantía de funcionamiento | | |
A19 | Provisión por desvalorización de activos fijos | | |
A20 | Provisión para prestaciones socialesy otros pagados no consolidados | | |
A21 | Castigo de los inventarios de fácil destrucción o perdida o por casos de fuerza mayor | | |
A22 | Sanciones fiscales | | |
A23 | Gastos sin relación de causalidad | | |
A24 | Costos y gastos de periodos anteriores | | |
A25 | Costos y gastos sin retención en la fuente | | |
A26 | Perdida por la aplicación del método departicipación | | |
A27 | Costos y gastos de contratos sin pago de timbre | | |
A28 | 75% del gravamen a los movimientos financieros | | |
A29 | Iva de gastos no cobrados, no trasladados o no descontados oportunamente | | |
A30 | Gastos que constituyan remuneración salarial y que no haya formado parte de la base para aplicar la retención en la fuente | | |
A31 | Compras de proveedoresficticios | | |
A32 | Gastos en el exterior (limitados al 15% de la renta liquida) | | |
A33 | Costos y gastos gravados con IVA, no aceptados por incumplir normas relacionadas con operaciones gravadas con IVA literal a) articulo 177-2 del E.T. | | |
A34 | Costos y gastos gravados con IVA, no deducibles por incumplir normas relacionadas con obligaciones con respecto al IVA literalb)articulo 177-2 del E.T. | | |
A35 | Costos y gastos gravados con IVA, no deducibles por incumplir normas relacionadas con obligaciones con respecto al IVA lit c) articulo 177-2 | | |
A36 | Costos y gastos no soportados adecuadamente, incumpliendo los requisitos legales | | |
A37 | Falta de pago de tributos aduaneros al introducir bienes al territorio nacional | | |
A38 | Gastos en...