Control interno
Páginas: 14 (3303 palabras)
Publicado: 12 de enero de 2011
MANUAL DE CONTROL INTERNO
Introducción
El presente manual de control interno, es un documento en el cual se describen las políticas, procedimientos, funciones, actividades, sistemas, recomendaciones, disposiciones y normas de todas y cada una de las unidades relativas a la operación de la dependencia.
Las políticas deben ser desarrolladas y aprobadas considerando la estructurainstitucional y ser acordes con la visión y las metas establecidas. Mismas que determinan el curso de acción que debe ser consistentemente seguido bajo ciertas circunstancias, asegurando la eficiencia, la calidad del servicio y los controles necesarios.
Una organización que desconoce que es, hacia donde va, y que medios utilizará en el camino, marcha a la deriva y con pocas posibilidades de éxito. Enesta condición el Control Interno carecería de sus más importantes fundamentos y tan sólo se limitaría a la verificación del cumplimiento de ciertos aspectos formales.
La Contraloría General es una entidad administrativa que depende del H. Consejo General Universitario, y tiene a su cargo las funciones de vigilancia, fiscalización, supervisión y control financiero y administrativo del conjunto delas dependencias universitarias.
Definición
El control interno está representado por el conjunto de políticas y procedimientos establecidos para proporcionar una seguridad razonable de poder lograr los objetivos específicos de la entidad.
De manera general se indican los siguientes objetivos:
• Protección del patrimonio y recursos
• Cumplimiento de las obligaciones legales• Eficiencia y efectividad operacional
• Evitar errores y fraudes
• Asegurar confiabilidad de la información para toma de decisiones.
• Ejecutar su misión
• Conocimiento del marco normativo
• Capacitación y entrenamiento del personal
Por lo tanto el control interno es una herramienta que contribuye en la administración de riesgos que afectan acualquier empresa. Con la presencia del cumplimiento de los manuales internos diseñados, reduce los riesgos e implica el tomar decisiones adecuadas. A manera en que se puedan prevenir o corregir toda situación y con ello hacer las aclaraciones pertinentes, apegándose y haciendo uso de la participación del personal involucrado.
Objetivos
La Contraloría General tiene como objetivo:
a) Auditar elejercicio del gasto de todas las dependencias universitarias y de las entidades contempladas en la normatividad universitaria, para garantizar el uso honesto y eficiente de los recursos destinados a la Universidad de Guadalajara.
b) Practicar auditorias financieras, administrativas, integrales y de gestión para conocer la eficiencia administrativa así como el logro de los objetivos y metasprogramadas.
c) Investigar en el ámbito de su competencia, los actos y omisiones que impliquen alguna irregularidad o conducta ilícita en el ingreso, egreso, manejo, custodia o aplicación de los recursos universitarios.
d) Proponer las normas que regulen los instrumentos de control y supervisión de la Administración universitaria.
e) Establecer los criterios para las auditorias,procedimientos, métodos y sistemas necesarios para la revisión y fiscalización de la cuenta universitaria, y en general del patrimonio universitario.
f) Auditar durante cualquier etapa del ciclo presupuestal, es decir, durante el ejercicio del presupuesto o posterior al mismo.
g) Determinar los daños y perjuicios que afecten el patrimonio universitario.
h) Integrar el expedientecuando de los resultados de la revisión resulten hechos que puedan ser constitutivos de delito.
i) Establecer los lineamientos e intervenir en la Entrega- Recepción por cambio de titulares de las dependencias que integran la Red universitaria.
j) Comprobación del recurso presupuestal asignado, cumplir a las disposiciones que establece la propia institución.
k) Cumplir y hacer...
Introducción
El presente manual de control interno, es un documento en el cual se describen las políticas, procedimientos, funciones, actividades, sistemas, recomendaciones, disposiciones y normas de todas y cada una de las unidades relativas a la operación de la dependencia.
Las políticas deben ser desarrolladas y aprobadas considerando la estructurainstitucional y ser acordes con la visión y las metas establecidas. Mismas que determinan el curso de acción que debe ser consistentemente seguido bajo ciertas circunstancias, asegurando la eficiencia, la calidad del servicio y los controles necesarios.
Una organización que desconoce que es, hacia donde va, y que medios utilizará en el camino, marcha a la deriva y con pocas posibilidades de éxito. Enesta condición el Control Interno carecería de sus más importantes fundamentos y tan sólo se limitaría a la verificación del cumplimiento de ciertos aspectos formales.
La Contraloría General es una entidad administrativa que depende del H. Consejo General Universitario, y tiene a su cargo las funciones de vigilancia, fiscalización, supervisión y control financiero y administrativo del conjunto delas dependencias universitarias.
Definición
El control interno está representado por el conjunto de políticas y procedimientos establecidos para proporcionar una seguridad razonable de poder lograr los objetivos específicos de la entidad.
De manera general se indican los siguientes objetivos:
• Protección del patrimonio y recursos
• Cumplimiento de las obligaciones legales• Eficiencia y efectividad operacional
• Evitar errores y fraudes
• Asegurar confiabilidad de la información para toma de decisiones.
• Ejecutar su misión
• Conocimiento del marco normativo
• Capacitación y entrenamiento del personal
Por lo tanto el control interno es una herramienta que contribuye en la administración de riesgos que afectan acualquier empresa. Con la presencia del cumplimiento de los manuales internos diseñados, reduce los riesgos e implica el tomar decisiones adecuadas. A manera en que se puedan prevenir o corregir toda situación y con ello hacer las aclaraciones pertinentes, apegándose y haciendo uso de la participación del personal involucrado.
Objetivos
La Contraloría General tiene como objetivo:
a) Auditar elejercicio del gasto de todas las dependencias universitarias y de las entidades contempladas en la normatividad universitaria, para garantizar el uso honesto y eficiente de los recursos destinados a la Universidad de Guadalajara.
b) Practicar auditorias financieras, administrativas, integrales y de gestión para conocer la eficiencia administrativa así como el logro de los objetivos y metasprogramadas.
c) Investigar en el ámbito de su competencia, los actos y omisiones que impliquen alguna irregularidad o conducta ilícita en el ingreso, egreso, manejo, custodia o aplicación de los recursos universitarios.
d) Proponer las normas que regulen los instrumentos de control y supervisión de la Administración universitaria.
e) Establecer los criterios para las auditorias,procedimientos, métodos y sistemas necesarios para la revisión y fiscalización de la cuenta universitaria, y en general del patrimonio universitario.
f) Auditar durante cualquier etapa del ciclo presupuestal, es decir, durante el ejercicio del presupuesto o posterior al mismo.
g) Determinar los daños y perjuicios que afecten el patrimonio universitario.
h) Integrar el expedientecuando de los resultados de la revisión resulten hechos que puedan ser constitutivos de delito.
i) Establecer los lineamientos e intervenir en la Entrega- Recepción por cambio de titulares de las dependencias que integran la Red universitaria.
j) Comprobación del recurso presupuestal asignado, cumplir a las disposiciones que establece la propia institución.
k) Cumplir y hacer...
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