Control interno

1. EJEMPLO PRACTICO
AUDITORIA DE CAJA Y BANCOS

LA INDUSTRIA, S.A. | | | | | | |
SUMARIO DE CAJA Y BANCOS | | PT: _______A | | |
Periodo al 31 de Diciembredel 2004 | | Hecho Por: Grupo Nueve | | |
(en quetzales) | | | Fecha: 02-03-2005 | | |
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  | Saldo Contabilidad 31-12-04 |Ajustes y/o Reclasifaciones | Saldo Anterior 31-12-04 | REF. | |
  |   | Debe | Haber |   |   | |
Caja General | Q10,000.00 |   | Q2,500.00 | Q7,500.00 | A/1 | |
Caja Chica | Q2,000.00 |   |Q945.00 |   | A/2 | |
  |   |   | Q895.00 | Q160.00 |   | |
Banco Promotor, S.A. |   |   |   |   |   | |
Monetarios | Q25,000.00 | Q6,000.00 | Q3,000.00 | Q28,000.00 | A/3 | |
Banco deOccidente, S.A. |   |   |   |   |   | |
Ahorro | Q3,000.00 | Q900.00 |   | Q3,900.00 | A/4 | |
Totales | Q40,000.00 | Q6,900.00 | Q7,340.00 | Q39,560.00 |   | |
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Deacuerdo con los procedimientos de Auditoria aplicaciones al rubro de Caja y Bancos al 31-12-04 |
podemos concluir que el saldo es razonable de conformidad con PCGA. | | | |
| | | | | | || | | f) _____________________ | |
| | | | AUDITOR | | |
| = Sumado | | | | | |
| = Cotejado contra Mayor | | | | |
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EMPRESA:LA INDUSTRIA, S.A. |   |   |
AREA DE AUDITORIA: CAJA Y BANCOS | | PT: _______AA |
PERIODO AUDITADO: al 31 de Diciembre del 2004 | | Hecho Por: Grupo Nueve |
  | | |Fecha: 02-03-2005 |
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  | PROCEDIMIENTO DESCRIPCION | HECHO POR | REF. A P.T. |
  | OBJETIVOS |   |   |
1 | Comprobar la autenticidad de los fondos deefectivo y de las cuentas bancarias propiedad de la empresa. |   |   |
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2 | Determinar si dentro de este rubro del balance, se presentan todos los fondos y cuentas disponibles...