Control interno

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DIAGRAMA DE FLUJO DE INFORMACION FINANCIERA

Documento fuente Todo lo que genere un asiento
o un registro contable.

Ingresos: Entrada y salida efectivoClasificación de Egresos: Salida de efectivo.
pólizas Diario: Lo que no genera ni
entrada ni salida de efectivo.

Afectar contablementelas pólizas
CONTABILIDAD a través del Catálogo de cuentas.

Proceso electrónico de datos (captura).

Información.

Analizar la Información Financiera.

Interpretar la Información Financiera.Comentar la Información con los usuarios (clientes,
dueños).

CATALAGO DE CUENTAS

1 Activo
100 00 00 0000 Caja
100 01 00 0000 Caja general
100 02 00 0000 Caja chica
110 00 00 0000 Bancos
110 01 00 0000 Bancos matriz
110 01 00 0000 Banamex
110 01 01 0001 Banamex pesos
110 01 01 0002Banamex Dlls
110 01 01 0003 Banamex Inversiones
110 02 00 0000 Bancomer
113 00 00 0000 Cuentas por cobrar
113 01 00 0000 Deudores diversos
113 02 00 0000 Prestamos a empleados
113 03 00 0000 Socios o accionistas
114 00 00 0000 Clientes
114 01 00 0000 Clientes matriz
114 01 01 0000 Personas morales
114 01 01 A001 Alimentos AdeudosAguilar SA de CV
114 01 01 B001 Botones Bonitos Baratos SA de CV
114 01 02 0000 Personas físicas
114 01 02 A001 Andrés Andrade Alcocer
114 01 02 B001 Benito Benítez Bracamontés
120 00 00 0000 Almacén
120 01 00 0000 Inventario de materia prima
120 02 00 0000 Inventario de artículos procesados
120 03 00 0000 Inventario de artículos terminados138 00 00 0000 Pagos anticipados
138 01 00 0000 Rentas pagadas por anticipado
138 02 00 0000 Intereses pagados por anticipado
138 03 00 0000 Pagos provisionales ISR
138 04 00 0000 Pagos provisionales IETU
138 05 00 0000 IVA acreeditable
150 00 00 0000 Inmuebles maquinaria y equipo
150 01 00 0000 Mobiliario y equipo
150 02 00 0000 Equipode transporte
150 03 00 0000 Equipo de computo
150 05 00 0000 Terreno
150 06 00 0000 Edificio
151 00 00 0000 Depreciación acumulada de activo fijo

2 Pasivos

200 00 00 0000 Proveedores
220 00 00 0000 Sueldos y salarios por pagar
230 00 00 0000 Impuestos por pagar
230 01 00 0000 Impuestos sobre la renta
230 02 00 0000 IETU
230 0300 0000 IVA
230 04 00 0000 IMSS
230 05 00 0000 Infonavit
230 06 00 0000 2% sobre nomina
230 07 00 0000 Tenencia
230 08 00 0000 IDE
230 09 00 0000 IES P y S
230 10 00 0000 ISAN
230 11 00 0000 ISR retenido de S y S
230 12 00 0000 ISR retenido de honorarios
230 13 00 0000 ISR retenido de arrendamiento
230 14 00 0000Predial 15%
240 00 00 0000 PTU por pagar
250 00 00 0000 Prestamos bancarios a largo plazos
300 00 00 0000 Capital Contable
300 01 00 0000 Capital social
300 01 01 0000 Capital exhibido
300 01 02 0000 Capital suscrito
300 02 00 0000 Capital ganado
300 02 01 0000 Resultado del ejercicio
300 02 02 0000 Resultado del ejercicio anterior...