Control interno

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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

A-. Integridad, existencia y exactitud del procesamiento de las compras de bienes y servicios.

A efectos de la revisión del rubro de efectivo y sus equivalentes,la gerencia de Textiles Venezuela C.A. ha preparado los siguientes papeles de trabajo que servirán de base para su revisión:

1-.¿ Solo las personas autorizadas, sin funciones incompatibles, tienenacceso a los archivos de pedidos y datos de precios, programas y registros relacionados?
2-.¿Están debidamente aprobadas las órdenes de compras?
3-.¿Se mantiene un archivo maestro o listadoaprobado de proveedores?
4-.Existen procedimientos establecidos para controlar cambios y actualizar información incluida en el archivo maestro o listado aprobado de proveedores?
5-.¿Las responsabilidadesy procedimientos establecidos permiten aprobar las órdenes de compra en exceso a los límites establecidos?
6-.¿Las personas que desempeñan la función de compras son independientes de las funciones depagos, recepción, embarques, ingresos, desembolsos y contabilidad?.
7-.¿Están controladas las órdenes de compra y los documentos faltantes reciben seguimiento oportuno?
8-.¿Reciben seguimientoperiódico las ordenes abiertas?
9-.¿La información sobre compras se procesa en forma completa y exacta en el periodo contable respectivo, y los asientos rechazados reciben seguimiento oportuno?
10-.¿Sólolas personas autorizadas, sin funciones incompatibles, tienen acceso a los archivos de datos sobre lo recibido, programas y registros relacionados?
11-.¿La mercancía recibida es contada,inspeccionada y referenciada  con las órdenes de compra aprobadas?
12-.¿Existen procedimientos establecidos para evitar el pago (o recuperar el pago, si se hizo) de la mercancía rechazada, entregas en exceso ofaltantes, diferencias en precios y mercancía devuelta?
13-.¿Las personas que desempeñan la función de recepción son independientes de las funciones de pagos, compras, embarques, ingresos y...
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