Control interno

Solo disponible en BuenasTareas
  • Páginas : 2 (385 palabras )
  • Descarga(s) : 0
  • Publicado : 13 de marzo de 2012
Leer documento completo
Vista previa del texto
* *
Procedimientos para mantener un buen control interno

Autorizaciones de Operaciones
Separación de funciones incompactibles
Determinación de Responsabilidades y Organización
Registroy arqueo del Fondos de Caja Chica
Arqueos periódicos de caja, para verificar que las transacciones hechas sean las correctas.
Control de asistencia de los trabajadores.
Al adquirirresponsabilidad con terceros, estas se hagan solamente por personas autorizadas teniendo también un fundamento lógico.
Delimitar funciones y responsabilidades en todos los estamentos de la entidad.
Hacer unconteo físico de los activos que en realidad existen en la empresa y cotejarlos con que están registradas las operaciones en los libros de contabilidad.
Analizar si las personas que realizan eltrabajo dentro y fuera de la compañía es el adecuado y lo están realizando de una manera eficaz.
Tener una numeración de los comprobantes de contabilidad en forma consecutiva y de fácil manejo para laspersonas encargadas de obtener información de estos.
Controlar el acceso de personas no autorizadas a los diferentes departamentos de la empresa.
Verificar que se están cumpliendo con todas lasnormas tanto tributarias, fiscales y civiles.
Analizar si los rendimientos financieros e inversiones hechas están dando los resultados esperados.
Identificación de puntos claves de control en cadaactividad, proceso o ciclo.

PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO
Es un componente del sistema de control interno, el cual se crea para obtener una información detallada, ordenada,sistemática e integral que contiene todas las instrucciones, responsabilidades e información sobre políticas, funciones, sistemas y procedimientos de las distintas operaciones o actividades que se realizanen una organización.

* * CARACTERISTICAS:
Organización de manera tal que se pueda diferenciar la autoridad y la responsabilidad relativas a las actividades de la empresa.
Autorización y...
tracking img