Control interno

Manual de Procedimientos Administrativos

Í N D I C E

PRESENTACIÓN.................................................................................................................... 2 INTRODUCCIÓN ................................................................................................................... 3 OBJETIVO GENERAL........................................................................................................... 4 MARCO JURÍDICO DE REFERENCIA................................................................................ 4 NORMAS GENERALES ........................................................................................................ 5 POLÍTICAS CONTABLES Y ASPECTOS GENERALES.................................................... 6 MANEJO DE FONDO FIJO................................................................................................. 11 OTORGAMIENTO Y COMPROBACION DE VIÁTICOS Y PASAJES ........................... 15 GASTOS A COMPROBAR .................................................................................................. 23 SERVICIOSPERSONALES................................................................................................. 26 ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOS .................................................................. 33 CONTROL Y REGISTRO DE INVENTARIOS .................................................................. 42 ANEXOS................................................................................................................................ 51

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PRESENTACIÓN

EL OBJETIVO DE ALCANZAR UNA ADMINISTRACION EFICAZ, EFICIENTE Y PRODUCTIVA DE LOS RECURSOS CON QUE CUENTA ESTE TRIBUNAL ELECTORAL DE QUINTANA ROO, REQUIERE DE DIVERSOS MECANISMOS INTEGRADOS QUE FORTALEZCAN DE MANERA SISTEMÁTICA Y GLOBAL LA EJECUCIÓN DE LAS FUNCIONES. UNO DE ESTOS MECANISMOS ES LA ELABORACIÓN DE SUS INSTRUMENTOS ADMINISTRATIVOS Y SUACTUALIZACIÓN PERMANENTE, QUE PERMITA CONTAR CON MATERIAL VALIOSO QUE SIRVA DE MARCO TÉCNICO EN EL DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES. EN ESTE SENTIDO, SE PRESENTA ESTA VERSIÓN MODIFICADA DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS, QUE RESULTA DEL ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DE SU APLICACIÓN PRÁCTICA, CON EL PROPÓSITO DE QUE SU CONTENIDO SEA ACORDE CON LA REALIDAD OPERATIVA QUE SE VIVE DÍA A DÍA EN ESTE ORGANISMO,EN EL ASPECTO ADMINISTRATIVO. DE AHÍ QUE SE ESPERA QUE ESTE DOCUMENTO CUMPLA CON EL OBJETIVO POR EL QUE FUE ESTABLECIDO, Y QUE TODO EL PERSONAL SIGA COOPERANDO CON SUS COMENTARIOS Y PROPUESTAS QUE ENRIQUEZCAN SU CONTENIDO.

MAGISTRADO PRESIDENTE

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INTRODUCCIÓN

PARA ATENDER FACTORES QUE ORIENTEN AL ÁREA ADMINISTRATIVA A TOMAR DECISIONESTRASCENDENTALES, DERIVADAS DE SU PERSONALIDAD JURÍDICA Y AUNADA AL PROGRAMA PERMANENTE DE SIMPLIFICACIÓN Y MODERNIZACIÓN ADMINISTRATIVA, EL TRIBUNAL ELECTORAL DE QUINTANA ROO, EXPIDE ESTE MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS CUYO OBJETIVO ES NORMAR, EFICIENTAR EL USO Y LA APLICACIÓN DE LOS RECURSOS FINANCIEROS Y MATERIALES ASÍ COMO LA ADMINISTRACIÓN DE LOS RECURSOS HUMANOS. ESTE DOCUMENTO SE INTEGRACON UNA SERIE DE APARTADOS QUE DE MANERA ESPECÍFICA SEÑALAN LOS PROCEDIMIENTOS Y POLÍTICAS DE LAS DISTINTAS FUNCIONES DEL ÁREA ADMINISTRATIVA. ESTE MANUAL CONTIENE INFORMACIÓN IMPORTANTE REFERENTE A LAS POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS CONTABLES, PARA EL MANEJO DEL FONDO FIJO, OTORGAMIENTO Y COMPROBACIÓN DE VIÁTICOS Y PASAJES, GASTOS POR COMPROBAR, SERVICIOS PERSONALES, ADQUISICIONES Y CONTROL YREGISTRO DE INVENTARIOS.

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OBJETIVO GENERAL

ESTABLECER UN MARCO NORMATIVO SUSTENTADO EN LOS PRINCIPIOS DE SIMPLIFICACIÓN, MODERNIZACIÓN Y DELIMITACIÓN DE FUNCIONES QUE PERMITAN AL ÁREA ADMINISTRATIVA OPTIMIZAR EN FORMA RESPONSABLE LA APLICACIÓN, CONTROL Y ADMINISTRACIÓN DE LOS RECURSOS ASIGNADOS PARA CADA EJERCICIO FISCAL.

MARCO JURÍDICO DE...