Estados de flujo de efectivo

Ejercicio 1: MÉTODO DE LA CUENTA Balance primer periodo
BALANCE 1 ACTIVOS CIRCULANTES Banco Deposito a plazo Clientes Mercadería TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES ACTIVOS FIJOS Terrenos Maquinarias Muebles Vehículos Depreciación TOTAL ACTIVOS FIJOS OTROS ACTIVOS Inversión Emp. Relacionada TOTAL OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVOS PASIVOS CIRCULANTES Obligaciones con Bancos c/p Letras por Pagar ProveedoresAcreedores Provisión Imp. Renta Retenciones por Pagar Sueldos por Pagar TOTAL PASIVOS CIRCULANTES PASIVOS LARGO PLAZO TOTAL PASIVOS LARGO PLAZO PATRIMONIO Capital Utilidades acumuladas Utilidad/perdida ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS

2.200 400 1.500 3.000 7.100

1.800 0 0 800 -200 2.400

1.000 1.000 10.500

1.000 0 300 600 200 50 80 2.230

0

8.000 170 100 8.270 10.500

Balancesegundo periodo
BALANCE ACTIVOS CIRCULANTES Banco Deposito a plazo Clientes Mercadería TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES ACTIVOS FIJOS Terrenos Maquinarias Muebles Vehículos Depreciación TOTAL ACTIVOS FIJOS OTROS ACTIVOS Inv. Emp. Rel. TOTAL OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVOS PASIVOS CIRCULANTES Obligaciones con Bancos c/p Letras por Pagar Proveedores Acreedores Provisión Imp. Renta Retenciones por PagarSueldos por Pagar TOTAL PASIVOS CIRCULANTES PASIVOS LARGO PLAZO TOTAL PASIVOS LARGO PLAZO PATRIMONIO Capital Utilidades Acumuladas Utilidad/perdida Ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS 710 0 2.400 3.600 6.710 1.500 450 200 0 0 2.150 3.000 3.000 11.860

850 50 0 800 163 0 0 1.863 0 9.100 100 797 9.997 11.860

Estado de resultados segundo periodo
ESTADO DE RESULTADO Ventas Costo MARGEN OtrosIngresos Ingresos por Donaciones Intereses Ganados Utilidad Vta. Terreno TOTAL OTROS INGRESOS Otros Egresos Gasto Indemnización Perdida Vta. Vehículo Gastos Financieros Gastos Depreciación TOTAL OTROS GASTOS Utilidad antes de Impuesto Impuesto Renta UTILIDAD/PERDIDA EJERCICIO 1.800 -900 900

90 20 200 310 -30 -50 -120 -50 -250 960 -163 797

Datos adicionales
A continuación se presentan datosadicionales para la confección del Estado de flujo de efectivo. a).- Durante el periodo se realizan los siguientes aportes de capital: i) Terreno evaluado en $ 500. ii) Efectivo por $ 600. b).- Se reciben $ 300 por concepto de pago de dividendos de inversión empresa relacionada, posterior a esto se realiza inversión por $ 2.300 en empresa relacionada. c).- Obtención de créditos de L/P por $ 850 ycancelación de obligaciones bancarias cuota de $ 1.120. d).- Pago de $ 170 por concepto de reparto dividendos.

e).- Compra de muebles a crédito por un valor de $ 200. f).- Ingresos de $ 1.000 por venta de terrenos. g).- Se realiza compra de maquinaria. h).- Venta de vehículo por $ 500, valor libro de $ 800, Depreciación Acumulada $ 200 mas la depreciación del periodo de $ 50. I).- Al final delperiodo se cobró el depósito a plazo con $ 20 de interés ganado.

1.3.6 Hoja de trabajo con variaciones
Variaciones de circulantes

CUENTAS

Balance 1 2.200 400 1.500 3.000 1.800 0 0 800 1.000 200 1.000 0 300 600 200 50 80 8.000 170 100

Balance 2 710 0 2.400 3.600 1.500 450 200 0 3.000 0 850 50 0 800 163 0 0 9.100 100 797

VARIACIONES Debe Haber 1.490 400 900 600 300 450 200 800 2.000200 150 50 300 200 37 50 80 1.100 70 5.037 697 5.037

Banco Depósitos a Plazo Clientes Mercadería Terrenos Maquinarias Muebles Vehículos Inv Emp. Rel. Depreciación Obligaciones Corto Plazo Letras por Pagar Proveedores Acreedores Impuesto Renta Retenciones por Pagar Sueldos por Pagar Capital Utilidades acumuladas Utilidad/perdida ejercicio

Ajustes extracontables
1. Determinación del Efectivoy equivalente de efectivo a) Efectivo y equivalente de efectivo inicial Efectivo: Caja Equivalente: Bancos Efectivo y equivalente efectivo Inicial b) Efectivo y equivalente de efectivo final Efectivo: Caja Equivalente: Bancos Efectivo y equivalente efectivo final 2.200 400 2.600 0 710 710

------------------- 1 ----------------------Efectivo y Equivalente de Efectivo Inicial Banco Deposito s...