Finanzas
Páginas: 120 (29969 palabras)
Publicado: 24 de octubre de 2009
CAPITULO I
PLAN FINANCIERO
El Plan Financiero del Municipio de Villavicencio, es un instrumento de planificación y gestión financiera del sector público, que tiene como base las operaciones efectivas de caja y tomará las previsiones de ingresos, gastos y su financiación, lo que servirán de soporte para la elaboración del Presupuesto Anual, el Plan Operativo Anual de Inversiones y elPrograma Anual de Caja.
Considerando el grado de complejidad de la Alcaldía de Villavicencio, la elaboración del Plan financiero debe responder a las características fiscales y financieras propias de esta entidad, no obstante, aquí se presentan algunos lineamientos básicos para la elaboración del Plan Financiero como parte del Marco Fiscal de Mediano Plazo..
1. DIAGNOSTICO
Como todoproceso de planeación se parte de un diagnóstico que permita detectar la problemática financiera y presupuestal a fin de tomar correctivos para mejorar estos aspectos y para ello se realizó un análisis de la información correspondiente al período 2005 – 2008 y a corte de agosto de 2.009.
1.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS
De acuerdo al principio de Planeación, se parte del Diagnostico financiero quenos permita detectar la situación real de las Finanzas de la Administración Municipal el cual tiene como finalidad construir la información Histórica de los años 2005 - 2008 a precios corrientes y que sirva como soporte para la elaboración del Plan financiero 2010 a 2020 y fijar las metas respectivas del Marco Fiscal de Mediano Plazo.
El análisis se efectúa a partir de laclasificación de Rentas y Gastos planteados en la Ley 617 de 2000, de igual manera se tiene en cuenta la estructura del sistema Presupuestal establecido en el Decreto 111 de 1996 y Acuerdo 044 de 2009..
El presupuesto del Municipio de Villavicencio en forma general está integrado por el Presupuesto de Rentas, el Presupuesto de Gastos y las Disposiciones Generales ver tabla 1 y la grafica 1.
.
Tabla 1-Cumplimiento de Recaudo años 2005-2008
CONCEPTO 2005 2006 2007 2008
APROPIADO 247,027,543.00 244,385,427.00 271,143,193.00 295,419,732.66
RECAUDADO 238,793,346.00 251,663,861.00 261,027,973.00 303,150,638.94
% CUMPLIMIENTO 96.67 102.98 96.27 102.62
DESFACE 3.33 (2.98)3.73 (2.62)
Grafica 1- Cumplimiento de Ingresos 2005-2008
El Presupuesto de Rentas está compuesto por: los Ingresos Corrientes y los Recursos de Capital. El comportamiento general del recaudo durante los cuatro años fue aceptable con respecto a lo presupuestado pues los niveles de cumplimiento oscilan entre el 96.27% y 102.98%, siendo los años 2005 y 2008 los quepresentaron una ejecuciòn inferior a las proyecciones.
1.1.1 Ingresos Corrientes
Los ingresos Corrientes del Municipio de Villavicencio, están conformados por los Tributarios y No Tributarios y durante los 4 años estos ingresos en promedio representaron el 78 % del total de los ingresos del Municipio. Ver tabla 2 y 3.
Tabla 2. Participación de los Ingresos Años 2005-2008
Nombre 2,005 %2,006 % 2,007 % 2,008 % PROM
PRESUPUESTO DE INGRESOS APROBADOS 238,793,346 100 251,663,861 100 261,027,973 100 303,150,682 100 100
INGRESOS CORRIENTES 187,379,226 78 190,712,760 76 202,079,072 77 243,014,533 80 78
TRIBUTARIOS 45,329,092 19 47,610,452 19 50,486,133 19 59,977,985 20 19
IMPUESTOS DIRECTOS 15,669,930 717,910,764 7 18,450,995 7 29,012,895 10 8
PREDIAL UNIFICADO 10,630,180 4 11,705,763 5 12,401,802 5 12,786,477 4 5
PREDIAL VIGENCIAS ANTERIORES 2,441,267 1 3,138,425 1 3,096,128 1 3,650,191 1 1
PARTICIPACION DEL IMP. PREDIAL PARA CORMACARENA 2,306,719 1 2,619,563 1 2,734,869 1 2,900,588 1 1
VIGENCIA ACTUAL 1,875,907 1 2,065,723 1 2,188,503 1 2,256,437 1 1
VIGENCIA...
PLAN FINANCIERO
El Plan Financiero del Municipio de Villavicencio, es un instrumento de planificación y gestión financiera del sector público, que tiene como base las operaciones efectivas de caja y tomará las previsiones de ingresos, gastos y su financiación, lo que servirán de soporte para la elaboración del Presupuesto Anual, el Plan Operativo Anual de Inversiones y elPrograma Anual de Caja.
Considerando el grado de complejidad de la Alcaldía de Villavicencio, la elaboración del Plan financiero debe responder a las características fiscales y financieras propias de esta entidad, no obstante, aquí se presentan algunos lineamientos básicos para la elaboración del Plan Financiero como parte del Marco Fiscal de Mediano Plazo..
1. DIAGNOSTICO
Como todoproceso de planeación se parte de un diagnóstico que permita detectar la problemática financiera y presupuestal a fin de tomar correctivos para mejorar estos aspectos y para ello se realizó un análisis de la información correspondiente al período 2005 – 2008 y a corte de agosto de 2.009.
1.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS
De acuerdo al principio de Planeación, se parte del Diagnostico financiero quenos permita detectar la situación real de las Finanzas de la Administración Municipal el cual tiene como finalidad construir la información Histórica de los años 2005 - 2008 a precios corrientes y que sirva como soporte para la elaboración del Plan financiero 2010 a 2020 y fijar las metas respectivas del Marco Fiscal de Mediano Plazo.
El análisis se efectúa a partir de laclasificación de Rentas y Gastos planteados en la Ley 617 de 2000, de igual manera se tiene en cuenta la estructura del sistema Presupuestal establecido en el Decreto 111 de 1996 y Acuerdo 044 de 2009..
El presupuesto del Municipio de Villavicencio en forma general está integrado por el Presupuesto de Rentas, el Presupuesto de Gastos y las Disposiciones Generales ver tabla 1 y la grafica 1.
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Tabla 1-Cumplimiento de Recaudo años 2005-2008
CONCEPTO 2005 2006 2007 2008
APROPIADO 247,027,543.00 244,385,427.00 271,143,193.00 295,419,732.66
RECAUDADO 238,793,346.00 251,663,861.00 261,027,973.00 303,150,638.94
% CUMPLIMIENTO 96.67 102.98 96.27 102.62
DESFACE 3.33 (2.98)3.73 (2.62)
Grafica 1- Cumplimiento de Ingresos 2005-2008
El Presupuesto de Rentas está compuesto por: los Ingresos Corrientes y los Recursos de Capital. El comportamiento general del recaudo durante los cuatro años fue aceptable con respecto a lo presupuestado pues los niveles de cumplimiento oscilan entre el 96.27% y 102.98%, siendo los años 2005 y 2008 los quepresentaron una ejecuciòn inferior a las proyecciones.
1.1.1 Ingresos Corrientes
Los ingresos Corrientes del Municipio de Villavicencio, están conformados por los Tributarios y No Tributarios y durante los 4 años estos ingresos en promedio representaron el 78 % del total de los ingresos del Municipio. Ver tabla 2 y 3.
Tabla 2. Participación de los Ingresos Años 2005-2008
Nombre 2,005 %2,006 % 2,007 % 2,008 % PROM
PRESUPUESTO DE INGRESOS APROBADOS 238,793,346 100 251,663,861 100 261,027,973 100 303,150,682 100 100
INGRESOS CORRIENTES 187,379,226 78 190,712,760 76 202,079,072 77 243,014,533 80 78
TRIBUTARIOS 45,329,092 19 47,610,452 19 50,486,133 19 59,977,985 20 19
IMPUESTOS DIRECTOS 15,669,930 717,910,764 7 18,450,995 7 29,012,895 10 8
PREDIAL UNIFICADO 10,630,180 4 11,705,763 5 12,401,802 5 12,786,477 4 5
PREDIAL VIGENCIAS ANTERIORES 2,441,267 1 3,138,425 1 3,096,128 1 3,650,191 1 1
PARTICIPACION DEL IMP. PREDIAL PARA CORMACARENA 2,306,719 1 2,619,563 1 2,734,869 1 2,900,588 1 1
VIGENCIA ACTUAL 1,875,907 1 2,065,723 1 2,188,503 1 2,256,437 1 1
VIGENCIA...
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