Finanzas
Páginas: 3 (507 palabras)
Publicado: 13 de marzo de 2012
PROGRAMA DE AUDITORIA
RUBRO PROVEEDORES
PRESENTADO A:
JOHN FREDDY CRUZ RODRIGUEZ
PRESENTADO POR:
PAOLA PINILLA 17081023
VIVIANA BAUTISTA 17081059
JULIETH SERRANO 17081017
ERIKAALBARRACIN 17081063
EDUARDO VELASQUEZ 17081024
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULDAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
AUDITORIA I
7 DE ABRIL DE 2011
OBJETIVO GENERAL.
Determinar la razonabilidadde los saldos registrados en el rubro de proveedores de la cadena de hipermercados ÉXITO al 31 de diciembre de 2010.
OBJETIVOS ESPECIFICOS.
1. Establecer si todas las transacciones y eventosse han registrado debidamente a la fecha de corte de la auditoria para el rubro de proveedores. (Integridad).
2. Determinar si las cantidades y otros datos relativos a las transacciones ypedidos a proveedores se han registrado de manera apropiada. (exactitud).
3. Evaluar si los saldos o las cuentas al final del ejercicio corresponden a las operaciones hechas por hipermercados ÉXITO.(existencia).
PROCEDIMIENTOS.
PROCEDIMIENTOS PARA EL PRIMER OBJETIVO:
1. INSPECCIÒN: vigilar periódicamente si están bien registrados los soportes contables.
2. OBSERVACIÒN: observarsi los datos y las cantidades de los inventarios corresponden a las órdenes de compra.
3. INVESTIGACIÒN. Realizar una investigación mas profunda acerca de las operaciones tanto internas comoexternas de la empresa para dar lugar a información no conocida antes.
4. CÀLCULO: verificar si los datos de los registros de las transacciones y eventos están bien aplicados.
5. CONFIRMACIÒN:verificar si hay una adecuada información acerca de los movimientos u operaciones de transacciones y eventos que se realizan en la empresa.
PROCEDIMIENTOS PARA EL SEGUNDO OBJETIVO:
1.INSPECCIÒN: Revisar que controles existen en la empresa para diligenciar las devoluciones de compra.
2. INVESTIGACIÒN: Obtener datos e información de los funcionaros y empleados de la empresa...
RUBRO PROVEEDORES
PRESENTADO A:
JOHN FREDDY CRUZ RODRIGUEZ
PRESENTADO POR:
PAOLA PINILLA 17081023
VIVIANA BAUTISTA 17081059
JULIETH SERRANO 17081017
ERIKAALBARRACIN 17081063
EDUARDO VELASQUEZ 17081024
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULDAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
AUDITORIA I
7 DE ABRIL DE 2011
OBJETIVO GENERAL.
Determinar la razonabilidadde los saldos registrados en el rubro de proveedores de la cadena de hipermercados ÉXITO al 31 de diciembre de 2010.
OBJETIVOS ESPECIFICOS.
1. Establecer si todas las transacciones y eventosse han registrado debidamente a la fecha de corte de la auditoria para el rubro de proveedores. (Integridad).
2. Determinar si las cantidades y otros datos relativos a las transacciones ypedidos a proveedores se han registrado de manera apropiada. (exactitud).
3. Evaluar si los saldos o las cuentas al final del ejercicio corresponden a las operaciones hechas por hipermercados ÉXITO.(existencia).
PROCEDIMIENTOS.
PROCEDIMIENTOS PARA EL PRIMER OBJETIVO:
1. INSPECCIÒN: vigilar periódicamente si están bien registrados los soportes contables.
2. OBSERVACIÒN: observarsi los datos y las cantidades de los inventarios corresponden a las órdenes de compra.
3. INVESTIGACIÒN. Realizar una investigación mas profunda acerca de las operaciones tanto internas comoexternas de la empresa para dar lugar a información no conocida antes.
4. CÀLCULO: verificar si los datos de los registros de las transacciones y eventos están bien aplicados.
5. CONFIRMACIÒN:verificar si hay una adecuada información acerca de los movimientos u operaciones de transacciones y eventos que se realizan en la empresa.
PROCEDIMIENTOS PARA EL SEGUNDO OBJETIVO:
1.INSPECCIÒN: Revisar que controles existen en la empresa para diligenciar las devoluciones de compra.
2. INVESTIGACIÒN: Obtener datos e información de los funcionaros y empleados de la empresa...
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