Flujo de efectivo

FLUJO DE EFECTIVO
Se puede definir el presupuesto de efectivo como un pronóstico de las entradas y salidas de efectivo que diagnostica los faltantes o sobrantes futuros, y en consecuencia obliga aplanear la inversión de los sobrantes y la recuperación de los faltantes.
Objetivos:
* Comportamiento de los flujos de efectivo futuros.
* Detectar cuando habrá faltantes y sobrantes deefectivo y a cuánto ascenderán.
* Determinar si las políticas de cobro y de pago son las óptimas.
* Diagnosticar cual será el comportamiento del flujo de efectivo a través del periodo o periodos deque se trate.
* Determinar si las políticas de cobro y de pago son las óptimas, efectuando
para ello una revisión para liberar recursos que se canalizarán para financiar los faltantesdetectados.
* Detectar en que periodos habrá faltantes y sobrantes de efectivo y a cuánto ascenderán.

Estrategias del efectivo:
Los principales motivos para tener efectivo son:
-Especulación:Siempre se presentan buenas oportunidades para poder invertir sus utilidades.
-Transacciones: Generalmente no coinciden las entradas con las salidas, por lo que se requiere mantener cierta cantidad deefectivo.
-Imprevistos: En algunas ocasiones se presentan situaciones imprevistas, lo que obliga a realizar determinados desembolsos, como la indemnización de un ejecutivo, etc.
Características:
*Determinar si las políticas de cobro y de pago son las óptimas, efectuando para ello una revisión para liberar recursos que se canalizarán para financiar los faltantes detectados.
* Diagnosticarcual será el comportamiento del flujo de efectivo a través del periodo o periodos de que se trate.
* Detectar en que periodos habrá faltantes  y sobrantes de efectivo y a cuánto ascenderán.Ventajas:
* Propician que se defina una estructura organizacional adecuada, determinando la responsabilidad y autoridad de cada una de las partes que integran la organización.
* Incrementan la...