Informe Del Registro De Cuentas Por Cobrar

Informe del registro de cuentas por cobrar

Esta sección esta compuesta en dos partes:
Cheques girados
Se refiere a la información que corresponde acumular para todos los cheques girados cada día. En él se realiza la anotación de los débitos a afectar por cheque girado y el valor total de los mismos, que se tomará como crédito del banco.
Compras al crédito
Se refiere a la información correspondiente a las compras realizadas al crédito. Se anota el débito de la cuenta que corresponde afectar y el dato del total que corresponde la monto a pagar a los proveedores.
Ambas secciones contienen columnas para diversas anotaciones, que se explican continuación:
Columna de número
En esta columna debe anotarse el número del cheque emitido o factura al crédito según el caso.
Columna de descripción
Se incluirá el nombre a quien se giró el cheque o del proveedor, si se refiere a una factura al crédito.
Columna de cuentas por pagar
Deberá anotarse el valor abonado a los proveedores, a través de cheques girados.
Columna de compras
En esta columna anotaremos todas las compras de mercancía que se efectuaron ya sea al contado, mediante cheque o al crédito mediante factura. Esta cifra no incluye el I. T. B. M.
Columna de I. T. B. M
El valor del Impuesto de Transferencia de Bienes Muebles (I.T.B.M.) que incluye cada compra o gasto gravado con este impuesto.
Columna de gastos de operaciones
Corresponde anotar el valor por gastos realizados ya sea a través de cheques girados o compras al crédito.
Columna de Código
Al lado de cada gasto registrado debe anotarse el código que corresponde afectar según el catálogo de cuentas.
Ejemplo
1. Se gira un cheque por B/. 100.00 para pago de salarios.
2. Se registrará en el informe diario así:
En la columna gastos de operaciones se anota el valor de B/. 100.00 y seguidamente en la columna de código se anotará "01" que corresponde al número asignado a este gasto, en el código de cuentas.
Columna de Varias
En esta columna se...