Nomina fiscal de iva

Caso práctico No. 2 de pago provisional del IVA y retenciones del IVA Efectuados por PM
ENERO

Ingresos Obtenidos | | Base | Tasa | Impuesto |
ingresos en servicios | | $44.000,00 | 16% |$7.040,00 |
ingresos por exportacion | | $322.000,00 | 0% | |
ingresos ventas nacionales | | $1.952.000,00 | 16% | $312.320,00 |
ingresos en especie | | $83.000,00 | 16% | $13.280,00 |ganancia cambiaria | | $2.600,00 | N/A | |
intereses devengados a favor cobrados | | | 16% |   |
| | | | | $332.640,00 |
Gastos, Compras e Inversiones: | | | | |
Compras nacionales | |$366.000,00 | 16% | $58.560,00 |
propaganda y publicidad | | $54.000,00 | 16% | $8.640,00 |
comisiones por ventas | | $2.300,00 | 16% | $368,00 |
sueldos y salarios | | $122.000,00 | E | |compra de automovil | | | 16% | $0,00 |
servicios de | | | | |
| vigilancia | | $7.000,00 | 16% | $1.120,00 |
| luz | | $3.800,00 | 16% | $608,00 |
| telefono | | $4.100,00 | 16%| $656,00 |
| honorarios P.F. | | $11.000,00 | 16% | $1.760,00 |
| Mantenimiento de sistemas | $4.200,00 | 16% | $672,00 |
| Agua Potable | | | 16% | |
| fletes laredo a P.F. | |$2.000,00 | 16% | $320,00 |
depreciaciones y amortizaciones | | $6.415,00 | N/A | |
renta oficinoa a P.F. | | $16.000,00 | 16% | $2.560,00 |
| | | | |   |
IVA Trasladado Cobrado |$332.640,00 | | | $75.264,00 |
| | | | | |
(-) IVA Acreditable Pagado | $75.264,00 | | | |
| |   | | | |
(=) IVA A Cargo o A Favor | $257.376,00 | | | |
| | | | |
|$257.376 | | | |

FEBRERO

Ingresos Obtenidos | | Base | Tasa | Impuesto |
ingresos en servicios | | $35.000,00 | 16% | $5.600,00 |
ingresos por exportacion | | $229.000,00 | 0% | |ingresos ventas nacionales | | $1.639.000,00 | 16% | $262.240,00 |
ingresos en especie | | $16.000,00 | 16% | $2.560,00 |
ganancia cambiaria | | $4.100,00 | N/A | |
intereses devengados a favor...