Pasos de una auditoria

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FASES DE PLANEACION

FASE 1. ANALISIS PRELIMINAR DEL CLIENTE

1. Entrevista preliminar con el Gerente General de la ESMPRESA.

2. Visitar el área de sistemas.

3. Conocer los procedimientos, normas y políticas establecidas .

4. Evaluar la entrevista.

FASE 2. ELABORACION DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

1. Elaboración del memorando de planeación.

a. Objetivos
b. Alcancec. Procedimientos
d. Recursos

2. Plan general de trabajo.

a. Guía del desarrollo de la auditoría.
b. Listas de chequeo.

FASE 3. EJECUCION DE LA AUDITORIA

1. Recolección de la información.
2. Determinación de los hallazgos.
3. Elaboración de los papeles de trabajo.
4. Determinación de niveles de riesgo.
5. Elaboración del informe preliminar.

FASE 4. INFORMEPRELIMINAR

1. Presentación del informe preliminar.
2. Discusión del informe con el auditado.

FASE 5. INFORME FINAL.

1. Presentación del informe.
MEMORANDO DE PLANEACION

OBJETIVOS

Evaluar el control interno de la aplicación que maneja la Valoración del Portafolio de Inversiones, esto es, que su funcionalidad y operatividad estén de acuerdo con las normas, políticas y procedimientosestablecidos por la Comisionista del Estado.

El examen pretende determinar el estado de exactitud, seguridad y control de la información administrada por el aplicativo (desarrollo en Excel).

ALCANCE

La auditoría asistida por computador sugiere la evaluación de la hoja de cálculo aplicada para manejar la Valoración del Portafolio de Inversiones.

Con esta auditoría se evidenciasustantivamente la exactitud, completitud y veracidad de los datos, a través del desarrollo de pruebas de cumplimiento sugeridas por el Encargado de la auditoría, previstas en el programa concebido para el propósito que nos ocupa.

DIRECCION - EJECUCION

C.P. María Consuelo Hernández F. : Encargada.
IS-EAS Jaime Rodríguez Pacheco : Ejecutor.

PROCEDIMIENTOS

Realización de pruebas de cumplimientoa los controles que rigen el negocio de Valoración del Portafolio de Inversiones mediante :

Inspección Preliminar.
2. Entrevistas y Encuestas.
3. Recuperación y Análisis de datos.
4. Verificación de los controles.

RECURSOS

Físicos

Una oficina dotada con todos los elementos necesarios para la auditoría suministrada por la Comisionista del Estado.

Tiempo

Dosvisitas programadas así : 18/12/97 y 19/01/98.

Humanos

Una Contadora Pública con énfasis en sistemas y experiencia mínima de (1) año en esta clase de auditoría.

Un Ingeniero de Sistemas con énfasis en auditoría y experiencia mínima de (1) año en esta clase de auditoría.

El funcionario del cliente que responde por el manejo del producto.

Tecnológicos

Unmicrocomputador con tecnología y soporte lógico mínimo básico actualizado.

|COMISIONISTA DEL ESTADO |R.P./T. PGT |
|PLAN GENERAL DE TRABAJO | |
||ELABORO : JRP |
|AREA AUDITABLE : Valoración del Portafolio de Inversiones |REVISO : CHF |

|No. |ACTIVIDADES |F.INIC. |F.TERM. |RESPONS. |R.P./T. |
|1. |Entrevista preliminar con el GerenteGeneral de la | | | | |
| |Comisionista del Estado. |18.12.97 |18.12.97 |JRP | |
|2. |Recolección de la información. |18.12.97 |18.12.97 |JRP | |
|3. |Determinación de los hallazgos....
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