FASES DE PLANEACION

FASE 1. ANALISIS PRELIMINAR DEL CLIENTE

1. Entrevista preliminar con el Gerente General de la ESMPRESA.

2. Visitar el área de sistemas.

3. Conocer los procedimientos, normas y políticas establecidas .

4. Evaluarla entrevista.

FASE 2. ELABORACION DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

1. Elaboración del memorando de planeación.

a. Objetivos
b. Alcance
c. Procedimientos
d. Recursos

2. Plan general de trabajo.

a. Guía deldesarrollo de la auditoría.
b. Listas de chequeo.

FASE 3. EJECUCION DE LA AUDITORIA

1. Recolección de la información.
2. Determinación de los hallazgos.
3. Elaboración de los papeles de trabajo.
4. Determinación de niveles de riesgo.
5.Elaboración del informe preliminar.

FASE 4. INFORME PRELIMINAR

1. Presentación del informe preliminar.
2. Discusión del informe con el auditado.

FASE 5. INFORME FINAL.

1. Presentación del informe.
MEMORANDO DE PLANEACION

OBJETIVOSEvaluar el control interno de la aplicación que maneja la Valoración del Portafolio de Inversiones, esto es, que su funcionalidad y operatividad estén de acuerdo con las normas, políticas y procedimientos establecidos por la Comisionista del Estado.El examen pretende determinar el estado de exactitud, seguridad y control de la información administrada por el aplicativo (desarrollo en Excel).

ALCANCE

La auditoría asistida por computador sugiere la evaluación de la hoja de cálculoaplicada para manejar la Valoración del Portafolio de Inversiones.

Con esta auditoría se evidencia sustantivamente la exactitud, completitud y veracidad de los datos, a través del desarrollo de pruebas de cumplimiento sugeridas por el Encargado de laauditoría, previstas en el programa concebido para el propósito que nos ocupa.

DIRECCION - EJECUCION

C.P. María Consuelo Hernández F. : Encargada.
IS-EAS Jaime Rodríguez Pacheco : Ejecutor.

PROCEDIMIENTOS

Realización de pruebas [continua]

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(2010, 09). Pasos de una auditoria. BuenasTareas.com. Recuperado 09, 2010, de http://www.buenastareas.com/ensayos/Pasos-De-Una-Auditoria/816447.html

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