Penas en delitos fiscales

LIC. JOSE JUAN CASTRO ARCE

MAESTRO: JORGE LUIS LOPEZ BELTRAN

TRABAJO: PENAS POR DELITOS FISCALES Y DEFENSA.

CABO SAN LUCAS B.C.S.

8 de febrero 2011

INDICE
INTRODUCCION……………………………………………………………….1
MARCO TEORICO……………………………………………………………..2
CARACTERISTICAS…………………………………………………..……….3
DIFERENCIAS……………………………………………………….………….4
FORMATO DE QUERELLA…………………………...…………...………….5
PENAS PORDELITOS FISCALES………………..…………………………6
TENTATIVA DEL DELITO……………………………………………………..7
OPERACIÓN CON DINERO, BIENES O ACTIVIDADES ILICITAS………8
CONCLUCION………………………………………………………….……….9
BIBLIOGRAFIA………………………………………………………..………..10

INTRODUCCIÓN
Cuando se comenten algún delito, hay dos formas de darlos a conocer a la autoridad facultada de la procuración de justicia, siendo éste el Ministerio Público, para quese proceda a integrar la averiguación previa.
Para los delitos que se persiguen de oficio, se emplea la denuncia, hecha por cualquier persona, afectada o no, que sepa del delito; y para los que se persiguen a petición de parte se utiliza la querella, hecha por la persona directamente afectada. Los Códigos penales, expresan textualmente cuales se persiguen mediante previa querella presentada antela autoridad competente y por exclusión respecto de estos, los que se persiguen de oficio son aquellos que no son mencionados literalmente como proseguibles por querella.
Podemos decir que ambas son figuras jurídicas que se diferencian, en la forma de presentarse a la consideración del agente investigador de la autoridad para el inicio de la averiguación previa, ambas conllevan a lo mismo pornarración de hechos posiblemente constitutivos de algún o algunos delitos en contra de una o determinadas personas o de quien o quienes puedan resultar responsables. 
La denuncia de un delito que se persigue de oficio puede ser hecha por cualquier persona, un ejemplo que muchos conocemos es el homicidio, por así decirlo.  En cambio existen delitos, como el fraude, el robo a casa habitación, queúnicamente las víctimas pueden denunciarlo y en este caso se le llama querella, que es lo comúnmente conocemos como demanda.
De manera más sencilla, denuncia es hacer del conocimiento a la autoridad competente de un hecho constitutivo de delito. Si este es considerado de agravio, se perseguirá de oficio aun y que tú después te desistas de la demanda ó denuncia; y, querella, es hacer delconocimiento a la autoridad de un acto ilícito cometido de afectación directa en tu persona, de la cual tú personalmente llevaras a cabo. En cambio en la denuncia cualquier persona puede denunciar un acto delictivo sin que propiamente le esté afectando a él, pero si a la sociedad. Durante el desarrollo del presente, estaré mencionando diferentes conceptos detallados de querella, definidos por diferentesautores.
De manera personal, es de interés que comprendamos muy bien este concepto ya que muchos de los delitos fiscales estipulados en el Código Fiscal de la Federación son procedentes mediante previa presentación dé.

MARCO TEÓRICO.
Iniciemos con la definición de algo medular en el campo de la defensa jurídica, ésta es la de:
Delito: “es el acto u omisión que sancionan las leyes penales” ,luego entonces;
Delitos fiscales: Son todos aquellos actos u omisiones que afectan la Hacienda Pública, que consisten en defraudar la, eludiendo el pago de cualquier cantidad, disfrutando de beneficios inmerecidos, y otras conductas recogidas en el Código Penal.
Otro concepto importante que no podríamos pasar por alto, y desde perspectivas distintas es el de la Querella, que la podemos definircomo:
“La narración de hechos presumiblemente delictivos por la parte ofendida ante el órgano investigador, con el fin de que se castigue al autor de los mismos”
“La relación de hechos expuesta por el ofendido ante el Órgano Investigador, con el deseo manifiesto de que se persiga al autor del delito”
“Manifestación de voluntad, de ejercicio potestativo, formulada por el sujeto pasivo o el...