Procedimiento De Auditoria Interna

Secretaría de Finanzas y Planeación
Dirección General de Administración

Procedimiento
Auditoría
Interna
ELABORÓ

REVISÓ

AUTORIZÓ

L.E. José Manuel López López
Líder de Implantación

Ing. Eduardo Contreras Rojano
Representante de la Dirección

C.P. América Aguilar Bozada
Dirección General de Administración

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Proc e dimi e nt o Audit orí a I nt erna

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CONTENIDO

1. NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

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3

2. OBJETIVO

3

3. ALCANCE

3

4. REFERENCIAS

3

5. DEFINICIONES

3

6. DIAGRAMA DE FLUJO

5

7. DESCRIPCIÓN

7

8. FORMATO Y REGISTROS DE CALIDAD

10

9. ANEXO

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1. Nombre del Procedimiento: Auditoria Interna
2. Objetivo: Garantizar la planeación, ejecución y seguimiento del proceso de
auditorias internas a través de la elaboración y aplicación deprogramas y planes
de auditoria de calidad, la elaboración de reportes de auditoria y la identificación
de áreas de oportunidad, con el fin de asegurar la aplicación y mejora del sistema
de gestión de calidad.
3. Alcance: Aplicable para el sistema de gestión de la calidad, y los procesos
involucrados en el alcance del sistema, así como para los procesos gobernadores
y de soporte relacionados enpunto de contacto, para el personal perteneciente a
la organización.
4. Referencias
Manual de Calidad.
Procesos Operativos.
Procedimientos, Instructivos, Guías y Formatos.
Estructura documental del sistema de gestión de la calidad.
Lista Maestra de Registros de Calidad.
Lista Maestra de Documentos.
NMX-CC-9001-IMNC-2000 / ISO 9001:2000– Requisitos..
Norma ISO 19011:2002 – Directrices parala auditoria de los Sistemas de Gestión
de la Calidad y/o Ambiental.
Formato de Evaluación Auditor interno.
Formato de Programa de Auditoria Interna.
Formato de Plan de Auditoria Interna.
Formato de Lista de Verificación.
Formato de Informe de Auditoria Interna.
5. Definiciones:
Auditoria Interna: Denominada como de primera parte, es un proceso
sistemático, independiente y documentadopara obtener evidencias de la auditoria
y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extensión en que se
cumplen los criterios de auditoria.
Programa de auditoria: conjunto de una o más auditorías planificadas para un
periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico.

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Criterios de Auditoria: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos
utilizados como referencia.
Evidencia de la Auditoria: Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra
información que son pertinentes para los criterios de auditoria y que son
verificables.Hallazgo de la auditoria: resultados de la evaluación de la evidencia de la
auditoria recopilada frente a los criterios de auditoria.
Conclusiones de la auditoria: resultado de una auditoria que proporciona el
equipo auditor tras considerar los objetivos e la auditoria y todos los hallazgos de
la auditoría.
Fuente: ISO 9000:2000 Sistemas de Gestión de la Calidad – Fundamentos y
Vocabulario.Secretaría de Finanzas y Planeación
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6. Diagrama de Flujo
Entrada

Salida

Proceso

Inicio

 Estructura
documental del
SGC.
 Instructivos, guías
y formatos
 Programa y Plan
de Auditoria
Interna.
 Inventario de...