PROCEDIMIENTOS PARA LA CONCILIACIÓN BANCARIA:
        La conciliación bancaria consiste en asegurar que el banco y el depositante están de acuerdo sobre la cantidad que hay depositada en el banco.  La conciliación bancaria se debe preparar mensualmente para verificar que ambos registros (el que lleva el banco y el que lleva el negocio) estén de acuerdo.
        El saldo que aparece en el estadode cuenta bancario generalmente no es el mismo que se lleva en los libros.  Ciertas transacciones llevadas por la empresa, aún no han sido registradas por el banco, como lo son: 
•         Los cheques  en circulación (Cheques pendientes de cobro)
•         Depósitos en transito: (Depósitos efectuados por la empresa, depósitos no recibidos por el banco).
También hay ciertas transacciones queson efectuadas por el banco y que aparecen en el estado de cuenta bancario y que no están registradas en  los libros de la compañía:
•         Cargos por servicios
•         Cargos por Cheques sin fondo
•         Créditos por intereses ganados
•         Cargos y créditos varios.
6.1   Elementos de la Conciliación Bancaria:
        La conciliación Bancaria está constituida por lossiguientes elementos:
•         Saldo según Banco:  Es el saldo que aparece en el estado de cuenta Bancario mensualmente.
•         Saldo según Libros:  Es el saldo que aparece registrado en el mayor general.
•         Depósitos:  Son los depósitos que han sido efectuados y registrados por la empresa en el libro de banco y el mayor general.
•         Cheques girados:  Son los cheques que han sidogirados por la empresa y que no han sido pagados por el banco.
•         Notas de Crédito:  Son todos los créditos que aparecen en el estado de cuenta bancario, como lo son: intereses ganados, transferencias recibidas de otra cuenta bancaria o de otro banco, etc.  Las notas de débito aumentan el saldo del estado de cuenta bancario.
•         Notas de Débito:  Son todos los débitos que aparecen [continua]

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(2010, 07). Procedimiento para la conciliacion bancaria. BuenasTareas.com. Recuperado 07, 2010, de http://www.buenastareas.com/ensayos/Procedimiento-Para-La-Conciliacion-Bancaria/487826.html

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