Procedimientos de una auditoria interna

FUERZAS MILITARES DE COLOMBIA EJERCITO NACIONAL

PROCEDIMIENTO AUDITORÍA INTERNA
MACROPROCESO: Gestión Evaluación, Control y Seguimiento PROCESO: Inspección y Auditoría Código: Versión: 1 Fecha de emisión: 2009-03-01 Número de Páginas: 21

MD-CGFM-CEIGE-P-002

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Procedimiento AuditoríaInterna

Control de Actualizaciones

Actualización a la versión No. 0 1

Actualización realizada Procedimiento Inicial Se actualizó el contenido general del procedimiento

Fecha de emisión 2008-02-25 2009-03-01

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Procedimiento Auditoría Interna

CONTENIDO

1. OBJETIVO:......................................................................................................... 4 2. ALCANCE: .......................................................................................................... 4 3. CONTROL: ......................................................................................................... 4 4. DEFINICIONES:................................................................................................. 5 5. ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA: ................................................................... 8 5.1 Programar las Auditorías Internas: ...........…………………..………………………8 5.2 Selección Auditores de Calidad:........... ……………………………………….…….9 5.3 Planear las Auditorías Internas: .......... ……………………………………………...9 5.4 Preparación de laAuditoría: .......... ………………………………………………...10 5.5 Desarrollo de la Auditoría: ...........………………………………………………......10 5.6 Preparar y Elaborar el Informe de Auditoría por cada proceso aprobado y las Conclusiones Generales de la Auditoria: ........... …………………...….......12 5.7 Reunión de Cierre: .......... ………………………….………………………………..13 5.8 Distribuir el Informe: .......... ……………………………………………..…………...14 5.9Evaluar a los Auditores:.......... ……………………………………………...………14 5.10 Flujograma: ......... ……………………….………………………………………….15 6. DOCUMENTOS RELACIONADOS ................................................................... 15 7. NORMATIVIDAD APLICABLE .......................................................................... 17 8. ANEXO CONSIDERACIONES PARA LA REALIZACIÓN DE AUDITORÍAS INTERNAS (NTC-ISO19011) .................................................... 18

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Procedimiento Auditoría Interna 1. OBJETIVO: Determinar los parámetros para asegurar la realización de Auditorías Internas, con el fin de verificar que las actividades desarrolladas y los resultados obtenidos esténde acuerdo con las disposiciones planificadas en el Sistema de Gestión de Calidad – SGC y Modelo Estándar de Control Interno – MECI del Ejército Nacional y que éstos se han implementado y se mantienen, de manera eficaz, eficiente, efectiva, conveniente y adecuada, de conformidad con los requisitos establecidos en las Normas NTCGP1000:2004, ISO 9001:2008 y el Sistema de Control Interno. De igualmanera identificar, confirmar y generar compromisos de mejora frente a las desviaciones encontradas en el Sistema de Gestión de Calidad. 2. ALCANCE: El procedimiento de Auditoría interna aplica a todos los procesos y procedimientos del Sistema de Gestión de Calidad – SGC y Modelo Estándar de Control Interno – MECI del Ejército Nacional. 3. CONTROL: El Director de Planeación, como representante delComandante del Ejército, para liderar la implementación, fortalecimiento y mantenimiento del Sistema y la Inspección General como ente evaluador independiente, son los responsables de coordinar y establecer las directrices generales con el fin de que se garantice el cumplimiento de los requisitos del sistema. Con el fin de determinar la conformidad, implementación y mejora del sistema se realizará...