Auditoria financiera

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS
PROGRAMA DE PROFESIONALIZACIÓN

TEMA:

INTEGRANTES:
BRAVO LEON MARCOS
RICCE TORRES PEDRO HERNAN
TORRES SANCHEZ WAGNER
VELA GARCIA FREDY MARTIN

DOCENTE: Mg. Hermilio TRUJILLO MARTINEZ

ECOCHA S.A.
LA MERCED CHANCHAMAYO – JUNIN
AUDITORIA FINANCIERA - OPERATIVA
CORRESPONDIENTE ALEJERCICIO 2009

INDICE

CARTA DE PRESENTACIÓN

I. INTRODUCCIÓN
Información Relativa al Examen
1. Origen del Examen
2. Naturaleza y Objetivos
3. Alcance del Examen
4. Descripción de las Actividades de la Empresa
5. Normatividad Aplicable
6. Relación de Funcionarios.

II.- COMENTARIOS,OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES
A. Observación a los Estados Financieros
B. Observaciones a la Gestión Administrativa
C. Observaciones al Control Interno.

AL SEÑOR PRESIDENTE DEL DIRECTORIO DE ECOCHA S.A.:

Como complemento al examen de los Estados Financieros al 31 de diciembre del 2009 de ECOCHA S.A., hemos estudiado y evaluado el Sistema de ControlInterno Financiero y Administrativo en la medida que consideramos suficiente para determinar la naturaleza oportunidad y extensión de los procedimientos de Auditoria necesarios, que expresan opinión sobre los Estados Financieros.
El Sistema de Control Interno contable de ECOCHA S.A. tiene como finalidad principal salvaguardar los activos de la misma, asegurar que las transacciones se contabilicenadecuadamente y que los Estados Financieros sean preparados de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, establecer que el proceso continuo del Sistema de Control es responsabilidad del Directorio y Gerencia que tiene que evaluarse cuidadosamente el beneficio de obtener en relación con el resto de los procedimientos de control.
Los informes cortos y el presente informelargo, han sido elaborados por separado de acuerdo a lo establecido en la cláusula tercera del contrato de locación de servicios profesionales de Auditoria Externa y entregados al Directorio oportunamente según cláusula cuarta del contrato.
Este informe Largo expone en su contenido haber sido estructurado en armonía con los objetivos de la cláusula segunda del contrato.
Agradecemos a losseñores miembros del Directorio, al Presidente del mismo y a los funcionarios, por las facilidades brindadas al personal de auditores de la sociedad, durante el desarrollo de nuestro trabajo.

Huancayo – Perú 05 de julio del 2010

………..…………………………………………..
(Socio) YEHUDE DE JAGGER MESSEMBROEK
Contador Público Colegiado
Matrícula N° 24398
ECOCHA S.A.
LA MERCED CHANCHAMAYO – JUNIN

INFORMELARGO
AUDITORIA FINANCIERA – OPERATIVA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2009

I. INTRODUCCIÓN

1. MOTIVO DEL EXAMEN
El presente examen se origina por el contrato de locación de servicios profesionales suscrito el 10 de enero del 2010, celebrado entre ECOCHA S.A. y la Sociedad de Auditoria JARA ALVA Y URQUIZA CONTADORES PUBLICOS SOC. CIVIL, para realizar la Auditoria Financiera- Operativa del ejercicio económico 2009.

2. OBJETIVO DEL EXAMEN
a) Emitir opinión sobre los Estados Financieros ajustados por inflación e información complementaria contenidas en sus notas y anexos, preparado por la institución al 31 de diciembre del 2009, de conformidad con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y normas tributarias vigentes.
b) Evaluarel tratamiento contable y los ajustes correspondientes de la cuenta 33 Inmuebles Maquinarias y equipos; y las provisiones correspondientes del presente ejercicio fiscal.
c) Evaluar la Gestión Administrativa en cuanto al cumplimento de las metas y objetivos previos, para el ejercicio económico a examinar, este objetivo indicara un examen a los gastos efectuados así como también los...