Capital de trabajo A


Cuaderno de Capital de trabajo 80 hojas
“FORMULA DEL CAPITAL DE TRABAJO”


“ACTIVO CIRCULANTE”
Disponible
Caja
Fondo Fijo
Bancos
Inversiones
Realizable
Clientes
Deudores
Documentos por Cobrar
Cuentas por cobrar
(-)Estimación de cuentas incobrables



Inventarios (Bienes)
Inventario de artículos terminados
Inventario de materias primas
Inventario de producción enproceso
Inventario de producto terminado
Inventario de combustibles
Inventario de productos semiterminados
Inventario de envases
Inventario de empaques
Inventario de mercancías en transito
Inventario de materiales de seguridad
Inventario de producto obsoleto










“SISTEMA CONTABLE”
“SISTEMA CONTABLE”
Operaciones


Informaciónfinanciera que se obtiene del sistema contable
1. Balance
2. Capital de trabajo
3. Estado de resultados
4. Estado de cambios en la Situación Financiera
5. Estado de variaciones en el capital contable
6. Punto de equilibrio
7. Flujo de efectivo
8. Anexos
9. Catalogo
10. Graficas
11. Hojas de trabajo
12. BalanzaCARACTERISTICAS DEL CAPITAL DE TRABAJO
1. Se aprecia la liquidez
2. Se expresa en porcentajes
3. Se aprecia el capital de trabajo
4. El 100% es el activo circulante
5. Se determina con sumas iguales
6. Se presenta en cuentas y subcuentas
7. Se fijan normas y políticas
8. Sirve para tomar decisiones de inversión, financiamiento y rentabilidad
9. Se expresa en graficas(porcentajes)
10. Se aprecia la clasificación del activo (disponible, realizable e inventarios)
11. Muestra las obligaciones y derechos a corto plazo
12. Es comparativo
13. Se muestra las diferencias
14. Hay una relación de anexo o relación de saldos
15. Hay observaciones y recomendaciones
16. Capital de trabajo se expresa en días
17. Se relaciona con el balance, balanza, flujo de efectivo,auxiliares, catalogo de cuentas, con el estado de costos de producción.
18. Es una herramienta para la administración de cuentas por pagar y cuentas por cobrar









DESCRIPCIÓN DEL ANEXO O RELACIÓN DE SALDOS DE CAPITAL DE TRABAJO

Es el documento eminentemente contable, generado por el sistema de contabilidad que presenta la relación de saldos de cuentas en su forma más sencilla conel objeto de analizar, administrar las operaciones que se reflejan y tomar las decisiones de inversión o financiamiento apegándose a las políticas previamente establecidas (un informe de tercer nivel).

Informes









OTORGAR UN PRESTAMO A UN EMPLEADO

1. Solicitud de préstamo
2. Llenar el formato
3. Autorización
4. Tabla de amortización para que cada mes abone
5. Cobrar

Laempresa alfa S.A requiere formular su auxiliar de clientes a 31 de enero del 2013 con un plazo de 15 días y un límite de crédito de $ 100, 000 pesos.

Facturas a crédito

27/01/2013 Factura 9843 $ 150,287
21/12/2012 Factura 9712 $ 57,331
05/12/2012 Factura 8844 $ 35,840
27/12/2012 Factura 9787 $ 5,844
11/12/2012 Factura 8991 $ 101,24026/12/2012 Factura 9772 $ 19,458
13/12/2012 Factura 9001 $ 71,430
07/12/2012 Factura 9932 $ 75,801
26/12/2012 Factura 9751 $ 87,443
18/12/2012 Factura 9641 $ 69,574
14/12/2012 Factura 9532 $ 27,880

Cobranza

29/12/2012 Factura 9751 $ 30,000
24/12/2012 Factura 9532 $ 27,880
17/12/2012 Factura 9932 $ 75,80115/12/2012 Factura 8844 $35,840



1. En qué estado financiero se ubica el capital de trabajo
Balance general
2. Bajo que normas se prepara el capital de trabajo
Por las normas de información financiera
3. Cuáles son las diferentes formulas del capital de trabajo en resumen y analítico
Activo circulante – pasivo circulante = pasivo circulante
4. Que cuentas integran el...