Como hacerlo

COMPAÑÍA LA FAMILIA S.A.
MEMORANDO DE PLANEACION ESTRATEGICA
EXAMEN AL PERIODO ENERO 01 A DICIEMBRE 31 DEL 2012.
AUDITORIA FINANCIERA

I.- OBJETIVO DEL EXAMEN

Nuestro examen se hará con el objetivo de emitir una opinión sobre la evaluación a los estados financieros básicos, la gestión que la administración ha realizado y al Sistema de Control Interno existente en el período comprendido deEnero 01 a Diciembre 31 del año 2012, en calidad de AUDITOR EXTERNO.

II.- INFORMES Y CORRESPONDENCIA FECHA DE ENTREGA RESPONSABLE
* Recomendaciones al S.C.I. Noviembre 30 Auditor Externo
* Informe s/circunstancias Varias Auditor Externo
* Informe CortoAntes feb.15/13 Auditor Externo Carta Compromiso y E/F Enero 20/13 Gerencia
* Circularizaciones Bancarias Diciembre 20/12 Gerencia
III.- FECHAS CLAVES
* Iniciación del proceso de Auditoria Enero 15/12
* Entrevista inicial con el clienteEnero 17/12
* Desarrollo cronograma de la Auditoria Externa Enero 20/12
* Comentarios y discusión a la planeación Julio 01/12
* Iniciación estudio y evaluación del S.C.I Julio 05/12
* Terminación del estudio y evaluación al S.C.INov 15/12
* Presentación del informe de evaluación al S.C.I Nov 30/12
* Iniciación dela evaluación de los resultados Enero16/13
* Finalización de la evaluación de los resultados Feb 10/13

* Área de Efectivo
* Iniciación de la evaluación al S.C.I. Julio 01/12
Prueba dedetalle a desembolsos Julio 2/12
Arqueo a Caja General Julio15, Nov30, Dic31.
Arqueo de Caja Menor Julio 15,20, Ago, 30, Nov.14
Corte de Caja Sep.14, Oct.1, Dic.30
Revisión a las Conciliaciones Bancarias Enero. Oct. Enero/13
Terminación a la Evaluación del S.C.I.Nov. 14

* Evaluación de Resultados
Circularizacion de Saldos Bancarios Dic. 20
Arqueo de Caja Menor Dic. 31
Evaluación a Saldos de Bancos Ene. 22/13

IV.- FACTORES DE IMPORTANCIA
Los estados financieros y las operaciones en Diciembre 31/12, muestran que las ventas han disminuido considerablemente con respecto al año anterior, además, en:
AREA DE EFECTIVO
*Disminuyeron los ingresos por concepto de las ventas de contado.
* El ingreso del dinero por venta de contado, en gran porcentaje, se reciben directamente en los bancos.
* No existen operaciones en moneda extranjera.

ÁREA DE INVERSIONES..................................

V.- PERSONAL VINCULADO Y TIEMPO DEDICADO AL TRABAJO
* Personal
Nombre Cargo Tiempo de dedicación (horas)
TotalEne. Feb Mzo… Nov. Dic.
Pedro Gómez R. Fiscal 250 15 48 48 15 20
Aníbal Osman Supervisor 380 20 60 60 30 60
Luis Gutiérrez Asistente 270 10 40 45 25 30
Leonel Acosta Auxiliar 320 30 15 - 20 -
María León Auxiliar 370 30 45 - 120 20
Olga LeivaAsistente 40 2 10 101
TOTAL 1630 107 208 163 (601) 320 231

AREA DE EFECTIVO
Nombre Cargo Tiempo de dedicación (horas)
Total Ene. Feb Mzo… Nov. Dic.
Pedro Gómez R.Fiscal 25 5 3 2 7 8
Aníbal Osman Supervisor. 70 10 5 4 10 5
María León Auxiliar 80 2 2 3 10 2
Olga Leiva Asistente 5 1 - -...