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FLUJOGRAMA DE GASTOS

Nº | ACTIVIDAD | RECIBOS DE CAJA
ENCARGADO DE CAJA
INICIO
FLUJOGRAMAINICIO
SOPORTES
INICIO
SOLICITUD DE CREDITO
ENCARGADO DE CAJA
SELECCIÓN DE PROVEEDOR
RECIBOS DE CAJA
COTIZACIONES
PEDIDO
COMPRA
GASTOS GENERALES
CONSIGNACIONES
MENSAJERO DEPOSITA EN BANCOS
PROVISION
DEPRECIACION
REGISTRA EGRESO
FIN
ARCHIVO
REEMBOLSO DE GASTOS
| RESPONSABLE |
1 |Solicitud de crédito | | Gerente |
2 | Movimientos de caja | | Cajero |
3 | Soportes | | Auxiliar contable |
4 | Registro en la contabilidad. | | Auxiliar contable |
5 | Informe | | Auxiliar contable |
| | | |

FLUJOGRAMA DE COSTOS DE VENTAS

Nº | ACTIVIDAD | FLUJOGRAMAINICIO
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
MANO DE OBRA DIRECTA
MATERIALES DIRECTOS
CENTRO DE COSTOSMERCANCIA
CUENTAS POR PAGAR
RECURSOS
ACTIVIDADES
REUNIR Y ARCHIVAR LAS NOTAS
COMPROBAR NOTAS DE RECIBO DE MERCANCIAS
FIN
MERCANCIA DISPONIBLES
INTRODUCIR DATOS AL SISTEMA
| RESPONSABLE |
1 | Pedido de mercancías o realización de mercancías | | Jefe de producción |
2 | Pago firma y aprueba | | Gerente |
3 | Diligencia de documentos | | Auxiliar contable |
4 | Registro en lacontabilidad. | | Auxiliar contable |
| | | |
| | | |

CICLO TRANSACCIONAL DE GASTOS - CICLO DE TESORERIA

Este ciclo contiene todas las funciones que se refieren al rendimiento de capital.
Entre las funciones de este ciclo se encuentran todas las relacionadas con el manejo directo del efectivo, es decir todas las erogaciones, como ingresos que se reciban queafectan de manera directa a esta cuenta.

Funciones típica:

* Administración del efectivo, tanto entrada como salida de dinero.
* Protección del efectivo y sus equivalentes presentes en la cuenta.
* Acumulación, cobro, y pago de intereses

Asientos contables comunes:

* Obtención de ingresos por ventas
* Pago de diferentes gastos comunes
* Diferentes cambios en losvalores de los libros.
* Amortización.

Documentos importantes

* Títulos valores, como cheques pagares, cartas de crédito entre otros.

Bases usuales de datos

Bases de datos necesarias que contienen información sobre las transacciones

* Bases de referencia:
* Libro auxiliar de caja general

* Bases dinámicas:
* Libro auxiliar mayor de la cuenta caja, con el fin deanalizar subcuentas y cuentas.

Enlaces con otros ciclos

El ciclo de tesorería se relaciona con todos los ciclos transaccionales que tienen relación con gastos, como son los diferentes movimientos de efectivo con relación de ingresos, y gastos con relación con otras cuentas.

El ciclo de tesorería se relaciona con los desembolsos de efectivo en ciclo e compras

Objetivos

Paramayor entendimiento de este ciclo se elaboran objetivos de autorización, de procesamiento y clasificación de transacciones, de verificación y evaluación, de salvaguardia física.

Objetivos de autorización: controles que se establecen para asegurar el cumplimiento de políticas y criterios de la administración.

1. Los procedimientos del ciclo de tesorería se deberán realizar de acuerdo a laspolíticas de la administración
2. Cualquier movimiento que implique sumas considerables de salida de efectivo debe ser consultado con un superior.

Objetivos de procesamiento y clasificación de transacciones: controles para establecer el procesamiento y registro de transacciones.

1. Todos los movimientos de salida de dinero deben ser autorizados, antes de realizados.
2. Los pagos, compras, yventas deben procesarse inmediatamente con el fin de no olvidar su posterior registro en libros, y no presentar desfalcos por los mismos.
3. Los asientos de los registros de este ciclo deberán elaborarse bajo los principios de contabilidad generalmente aceptados, y según políticas de la administración.

Objetivos de verificación y evaluación: controles de verificación y evaluación periódica de...
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