CONTROL INTERNO_PAPEL DE TRABAJO_MONITOREO


PAPEL DE TRABAJO: EVALUACION DE RIESGOS
CONTROL DE ACTIVIDADES Y MONITOREO












INTEGRANTES
Julieth Córdoba
Diana carolina CHachinoy
Ruby Patricia Rosero
Margaret Bastidas
William Jesús ruano

















INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA CESMAG
CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
CONTADURÍA PÚBLICA
PASTO
2016


PAPEL DE TRABAJO:EVALUACION DE RIESGOS
CONTROL DE ACTIVIDADES Y MONITOREO









CONTROL INTERNO



INTEGRANTES
Julieth Córdoba
Diana carolina CHachinoy
Ruby Patricia Rosero
Margaret Bastidas
William Jesús ruano






PRESENTADO A LA DOCENTE
PATRICIA SORAIDA RIASCOS ROSERO












INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA CESMAG
CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
CONTADURÍA PÚBLICA
PASTO
2016


PROCEDIMIENTO
ALTO
MEDIO
BAJOHALLAZGO
RECOMENDACIONES
MONITOREO O SUPERVISION
¿El personal administrativo cuenta con clave de acceso a la oficina y claves de acceso personal para sus equipos?

X


Se verifica que todos los empleados de la parte administrativa cuentan con acceso al sistema con claves personalizadas. Sin embargo no tienen en cuenta los espacios de receso en los cuales dejan sus equipos sin bloquear el acceso.Se verifica que en momentos de congestión de clientes los usuarios y claves se prestan para cubrir contingencias.
Las claves de acceso a la oficina están a cargo de dos personas un administrativo y el director, por lo que el acceso se restringe. Existe algunos casos en los que el director no se encuentra o el administrativo sale de vacaciones y los cambios de calves se realizan al siguiente día.- Se deberían bloquear los equipos en el momento que no se encuentra el personal en el lugar de trabajo.

- Se deberían cambiar de usuarios y claves para los momentos de mayor flujo de clientes.

- Realizar el cambio de claves un día antes y dejar constancia por escrito del cambio de claves.
- Se verifica que todos los usuarios presentan claves independientes y siguen las recomendaciones dadas.
-Se continúa con los controles de cambio de usuarios y claves en los días de mayor flujo de clientes, los cuales han presentado una mayor agilidad en los procesos, y una buena prestación del servicio.
- Se realiza seguimiento a los cambios de claves de acceso a la oficina por medio de las constancias y la observancia al momento de ingreso, los cuales se han confirmado con anterioridad y no hanpresentado dificultad alguna con la empresa contratada los mismos clientes y todo el personal de la empresa.
¿Se verifica periódicamente los inventarios físicos con los libros auxiliares inventarios y kardex?

X


Se encontraron diferencias entre el inventario físico y el sistema de información contable y kardex Estas diferencias ocasionaron faltantes o excedentes en el inventario
Establecer unamedida de control más eficaz para salvaguardar los inventarios y así mismo tener información útil y confiable por lo tanto el control de inventarios se debe realizar por medio de un sistema contable de calidad y proveer la respectiva información con el fin de tener actualizadas las existencias tanto en físico como en libros y kardex.
- Supervisar los procesos de almacenamiento y despacho de materialesy equipos adquiridos.
- Verificar si la información en el sistema contable, libros contables y kardex, coinciden con las existencias físicas.
- Realizar un seguimiento de las cantidades en inventario verificando que los inventarios físicos sean despachados únicamente cuando medie el cumplimiento de un mecanismo de autorización que sea establecido en la organización.
¿Existe una adecuadasegregación de funciones en la empresa?

X


En el manual de funciones y procedimientos se encontró que el contador público realiza varios trabajo los cuales son: registra autoriza y concilia una transacción, y no cumple con documento técnico normativo que lo define dentro de la estructura orgánica y funcional de la empresa, allí se debe especificar por puesto únicamente algunas funciones para una...