Encuesta fraudes
Páginas: 27 (6720 palabras)
Publicado: 12 de noviembre de 2010
Encuesta de fraude en México 2010
KPMG EN MÉXICO
Encuesta de fraude en México 2010
1
Encuesta de fraude en México 2010
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Encuesta de fraude en México 2010
Contenido
Presentación Resumen Ejecutivo Metodología Análisis de Resultados
• Incidencia y tipos de fraude en México • Causas y consecuencias del fraude • Detección del fraude • Perfil del defraudador • Percepciones defraude en el futuro
4 6 8 10
10 16 18 22 26
Conclusiones
28
Encuesta de fraude en México 2010
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Presentación
Los últimos años han sido particularmente difíciles para el sector empresarial en México y en el mundo. La actual crisis económica ha tenido graves consecuencias, tanto para el manejo macroeconómico de las finanzas públicas de las naciones como para la gestión de lascompañías. Con la contracción de la economía global, las empresas que operan en México se han tenido que enfrentar a una situación muy complicada con limitado acceso a créditos, pérdida de competitividad e incremento en los costos de producción. Todo esto ha orillado a que las empresas implanten planes de acción anticrisis, cuyos resultados aún son inciertos. En épocas de crisis las empresas intentanreducir gastos. Esta medida, que en principio parece correcta, puede acarrear graves consecuencias. Si la reducción de gastos no se realiza de manera planeada, se corre el riesgo que parte de esta reducción de gasto se realice en detrimento de los mecanismos de control interno. En consecuencia, se reduce la capacidad de las empresas de prevenir y detectar irregularidades que eventualmente seconviertan en fraudes. En efecto, la vulnerabilidad de las empresas a sufrir un fraude en épocas de crisis está relacionada con el debilitamiento de sus mecanismos de control. Por ejemplo, reducir el número de personal que realiza labores de monitoreo y verificación de procesos, reducir o anular las auditorías de control, descuidar el mantenimiento de equipo de vigilancia, relajar los controles de entradasy salidas de mercancía, concentrar en pocas personas funciones vitales de control como autorizaciones de pagos y emisión de cheques o transferencias bancarias y cancelación de programas de capacitación y entrenamiento en materia de ética en los negocios son medidas que al final del día pueden resultar perjudiciales para las empresas. El control debe basarse en un sistema permanente. No se puededejar el cuidado del patrimonio de la empresa a la buena voluntad ni en épocas de bonanza, ni mucho menos en situaciones de crisis. No olvidemos que en coyunturas como las que hoy se presentan, el principal objetivo de las empresas se convierte en mantenerse operativas e impedir mayores pérdidas. De ahí que proteger a la empresa de posibles quebrantos se convierte, en buena medida, en un objetivoestratégico.
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Encuesta de fraude en México 2010
En este contexto resulta particularmente importante monitorear cómo las empresas y los mercados en general están siendo afectados por los ilícitos de fraude, pues sólo con un conocimiento cabal de este tipo de delito, las compañías podrán ser más efectivas en sus esfuerzos de prevención, detección y respuesta de fraudes. KPMG ha queridocontribuir con el entendimiento de los riesgos que se enfrentan hoy día con la presentación de su segunda Encuesta de Fraude en México 2010. Como hace dos años, el objetivo de esta encuesta ha sido analizar el impacto de los fraudes en las compañías que operan en México. Especial énfasis hemos puesto en entender con mayor detalle los tipos de fraude, así como analizar comparativamente algunos de susrasgos más perjudiciales. Con este estudio esperamos que nuestros clientes y lectores en general reciban información relevante que oriente mejor sus estrategias de negocio. En KPMG estamos convencidos que la mejor decisión es la que se toma con base en información oportuna y confiable. De ahí nuestra contribución con este estudio. Esperamos les sea de utilidad. Atentamente,
Shelley M. Hayes...
KPMG EN MÉXICO
Encuesta de fraude en México 2010
1
Encuesta de fraude en México 2010
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Contenido
Presentación Resumen Ejecutivo Metodología Análisis de Resultados
• Incidencia y tipos de fraude en México • Causas y consecuencias del fraude • Detección del fraude • Perfil del defraudador • Percepciones defraude en el futuro
4 6 8 10
10 16 18 22 26
Conclusiones
28
Encuesta de fraude en México 2010
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Presentación
Los últimos años han sido particularmente difíciles para el sector empresarial en México y en el mundo. La actual crisis económica ha tenido graves consecuencias, tanto para el manejo macroeconómico de las finanzas públicas de las naciones como para la gestión de lascompañías. Con la contracción de la economía global, las empresas que operan en México se han tenido que enfrentar a una situación muy complicada con limitado acceso a créditos, pérdida de competitividad e incremento en los costos de producción. Todo esto ha orillado a que las empresas implanten planes de acción anticrisis, cuyos resultados aún son inciertos. En épocas de crisis las empresas intentanreducir gastos. Esta medida, que en principio parece correcta, puede acarrear graves consecuencias. Si la reducción de gastos no se realiza de manera planeada, se corre el riesgo que parte de esta reducción de gasto se realice en detrimento de los mecanismos de control interno. En consecuencia, se reduce la capacidad de las empresas de prevenir y detectar irregularidades que eventualmente seconviertan en fraudes. En efecto, la vulnerabilidad de las empresas a sufrir un fraude en épocas de crisis está relacionada con el debilitamiento de sus mecanismos de control. Por ejemplo, reducir el número de personal que realiza labores de monitoreo y verificación de procesos, reducir o anular las auditorías de control, descuidar el mantenimiento de equipo de vigilancia, relajar los controles de entradasy salidas de mercancía, concentrar en pocas personas funciones vitales de control como autorizaciones de pagos y emisión de cheques o transferencias bancarias y cancelación de programas de capacitación y entrenamiento en materia de ética en los negocios son medidas que al final del día pueden resultar perjudiciales para las empresas. El control debe basarse en un sistema permanente. No se puededejar el cuidado del patrimonio de la empresa a la buena voluntad ni en épocas de bonanza, ni mucho menos en situaciones de crisis. No olvidemos que en coyunturas como las que hoy se presentan, el principal objetivo de las empresas se convierte en mantenerse operativas e impedir mayores pérdidas. De ahí que proteger a la empresa de posibles quebrantos se convierte, en buena medida, en un objetivoestratégico.
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Encuesta de fraude en México 2010
En este contexto resulta particularmente importante monitorear cómo las empresas y los mercados en general están siendo afectados por los ilícitos de fraude, pues sólo con un conocimiento cabal de este tipo de delito, las compañías podrán ser más efectivas en sus esfuerzos de prevención, detección y respuesta de fraudes. KPMG ha queridocontribuir con el entendimiento de los riesgos que se enfrentan hoy día con la presentación de su segunda Encuesta de Fraude en México 2010. Como hace dos años, el objetivo de esta encuesta ha sido analizar el impacto de los fraudes en las compañías que operan en México. Especial énfasis hemos puesto en entender con mayor detalle los tipos de fraude, así como analizar comparativamente algunos de susrasgos más perjudiciales. Con este estudio esperamos que nuestros clientes y lectores en general reciban información relevante que oriente mejor sus estrategias de negocio. En KPMG estamos convencidos que la mejor decisión es la que se toma con base en información oportuna y confiable. De ahí nuestra contribución con este estudio. Esperamos les sea de utilidad. Atentamente,
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