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Ayudantía 2 CG: Flujo de Efectivo

A. Ejercicio Método Directo

TEMA 1

La siguiente es la información del Libro de Mayor de la empresa Clamares, referido al movimiento de las cuentas de Efectivo:

Caja .
S.I 100.000 50.000 Compra Mercadería
Rescate Valores Neg.10.000 5.000 Contrato de Seguros
Venta Mercadería 175.000 100.000 Rescate Bonos
Colocación Bonos 300.000 400.000 Compra Vehículo
Aporte Capital 500.000 5.000 Pago Sueldos
1.085.000 1.000 Servicios de Capacitación561.000
S.F 524.000

Banco .
S.I 2.000.000 700.000 Compra Maquinaria
Venta Mercadería 200.000 1.000.000 Invers. Empresas Relac.
2.200.00020.000 Dividendos
2.000 Servicios B{asicos
1.722.000
S.F 478.000

Valores Negoc. .
S.I 20.000 10.000 Rescate Valores Negociables
Interés Deveng2.000 .
22.000 10.000

S.F 12.000

A partir de esta información elabore el Estado de Flujo de Efectivo

Solución:
Estado de Flujo de Efectivo

Saldo Inicial 2.120.000

Actividades de Operación312.000
Cobros de Venta 375.000
Pagos de Compra ( 50.000)
Sueldos ( 5.000)
Servicios Básicos ( 2.000)
Servicios de Capacitación ( 1.000)
Contrato de Seguro ( 5.000)

Actividades de Inversión(2.098.000)
Interés Valores Negociables 2.000
Compra Vehículos (400.000)
Compra Maquinaria (700.000)
Inversiones E. Relac. (1.000.000)

Actividades de Financiamiento 680.000
Aporte de Capital 500.000Colocaciones Bonos 300.000
Rescate Bonos (100.000)
Dividendos Pagados ( 20.000)

Saldo Final 1.014.000

B. Ejercicios Método Indirecto

TEMA 1

Se presentan los siguientes informes financieros de una empresa comercializadora de artículosdeportivos:



Se sabe además la siguiente información del año 2008:

1. Durante el año se compra existencias por la cantidad de $560.000.-, el 75% al crédito y el 25
% al contado.
2. Se sabe que el saldo final de la cuenta sueldos por pagar para el 2008 es de $380.000.-
3. Se vende mercadería por $ 3.200.000.-, 50% al crédito y 50% al contado, costo de venta de lamercadería $ 1.400.000.-
4. Se vende el 50% de los Terrenos en $ 1.200.000.- en efectivo
5. Se realiza una emisión de bonos y se hace efectiva en forma inmediata por $ 2.500.000.- a
pagarse los intereses y el capital en una sola cuota a 1 año.
6. Se cancela el crédito de corto plazo con sus respectivos intereses que llegan a $240.000.-.
7. Se pagan Proveedores por $ 880.000.-
8 Se...
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