Papeles de trabajo

Índice


No. De Pág.
Introducción……………………………………………………………………………………………………………………………….2
Objetivos………………………………………………………………………………………………………………………………….…3
1. Control Interno………………………………………………………………………………………………………..….…4
1. Antecedentes………………………………………………………………………………………………………….4
2. Evolución…………………………………………………………………………………..………………………..….5
3. Definición de ControlInterno……………………………………………………..……………………..….10
4. El control interno en el marco de la empresa………………………………………………….…….11
5. La Estructura del Control Interno……………………………………………………………………..…..11
6. ¿Qué es un Sistema de Control Interno?.....................................................................14
7. Qué Diferencia hay entre Control Interno y auditoría Interna?...................................15
8. ¿Cuál esla responsabilidad de la gerencia respecto al sistema de control interno de una empresa? ……………………………………………………………………………………………..……16
9. ¿Qué entiende por control contable y control operacional?........................................16
10. ¿Cuáles son los objetivos y la importancia de un sistema de Control interno en una organizaciónempresarial?.................................................................................17
11. Los Objetivos del Sistema de Control Interno………………………………………………..….18
12. La Importancia de un Sistema de Control interno en una organización
Empresarial?............................................................................................................18
1.13 Actividades decontrol……………………………………………………………………………………..19
1.14 Control Interno en Pequeñas Empresas……………………………………………………………20
1.15 Control interno en el riesgo de auditoría…………………………………………………………22
1.16 Proceso de evaluación del riesgo……………………………………………………………………22
1.17 Tareas del auditor interno……………………………………………………………………………….23
1.18Clasificación de los controles internos…………………………………………………………….25
1.19 Tipos de controles generales…………………………………………………………………………..25
1.20 Controles específicos………………………………………………………………………………………26
1.21 Método de evaluación……………………………………………………………………………………29
1.22 Diseñando un sistema de controlinterno……………………………………………………….32
1.23 Los procesos de creación de los controles…………………………………………………..…32
1.24 Análisis de proceso…………………………………………………………………………………………32
1.25 Símbolos del diagrama del flujo de mayor uso…………………………………………………34
1.26 Símbolos especiales de los sistema de computo………………………………………………35
1.27 Diagrama de flujo de los ingresos deefectivo…………………………………………….….36
1.28 Resumen de las necesidades del documentación para el control interno….….37
1.29 Ejemplos de Cuestionarios de Control Interno………………………………………………..38
1.30 Cuestionario de control interno………………………………………………………………..….…47
Conclusiones……………………………………………………………………………………………….….69Recomendaciones…………………………………………………………………………………………..70
Bibliografia………………………………………………………………………………………………….….71




Introducción

El control interno es de importancia para la estructura administrativa contable de una empresa. Esto asegura que tanto son confiables sus estados contables y financieros, frente a los fraudes y eficiencia y eficacia operativa.

El Control Interno comprende elplan de organización, información y control, las medidas adoptadas en una entidad para proteger sus recursos, tender a la exactitud y confiabilidad de la información contable, apoyar y medir la eficiencia de las operaciones y el cumplimiento de los planes, así como estimular la observancia de...