Flujo de efectivo

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TALLER FLUJO DE CAJA ITALBOSA

ITALBOSA es un fabricante de cerámicas, estilo italiano, usadas para enchape de pisos y paredes, fundada en 1996 que había experimentado un rápido crecimiento en susventas, durante los últimos 3 años, ITALBOSA había emprendido un programa de expansión y modernización, fundamental para colocar la empresa en posición de enfrentarse a la presión de la competencia.La capacidad de producción de la empresa fue aumentada en el plan de expansión para lograr un volumen de ventas de $2.500 millones de pesos anuales, debido al rápido crecimiento del índice deconstrucción. Se espera que el programa de expansión finalice en marzo con la instalación de un equipo nuevo, a un costo de $ 40 millones pagaderos en cuatro cuotas mensuales.

El equipo de mercadeocalcula que las ventas de la empresa llegaran a $1.800 millones en el año 2011, lo que representara un incremento en ventas del 21% sobre el volumen de ventas del año anterior. Las ventas son altamenteestacionales y mas de las dos terceras partes de estas se hacen en el primer semestre del año como se muestra la proyección.
Cifras en millones
Concepto | Ene. | Feb. | Mar. | Abr. | May. | Jun. |Ventas | $ 124 | $ 175 | $ 247 | $255 | $ 285 | $ 161 |
Otros costos de producción | $ 22 | $ 40 | $ 10 | $ 10 | $ 4 | $ 10 |

Los recaudos de cartera se clasifican en tres grupos, el primer grupolo representa el 10 % de los clientes que paga de contado a 10 días y se les otorga un descuento comercial del 3%, un segundo grupo cancela a 60 días que representa el 50 %, y el resto cancela a 90días.

Para optimizar el uso de los recursos financieros en el manejo de inventarios se calcula que la cantidad económica de pedido se debe realizar cada 20 días por valor de $ 55 millones, los cualespor condiciones comerciales se cancelan al proveedor a los 12 días de haber recibido el pedido. El primer pedido se recibió el 10 de enero después de que la empresa entro de vacaciones.

Por...
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