Ejemplo De Hallazgos De Auditoria ensayos y trabajos de investigación

MOTORES & MOTORES CÍA. LTDA. HALLAZGO DE AUDITORÍA INVERSIONES AL 31/12/2008 CONDICIÓN: La compañía Motores &Motores al 31 de Diciembre del año 2008, según su información registrada en libros, posee 2.990.656,00 dólares en Inversiones tanto en Renta Fija como en Renta Variable. De acuerdo al arqueo de Inversiones realizado por la Firma Auditora para verificar la razonabilidad de los saldos de esta cuenta, la Empresa posee el valor de 2.607.801,00 dólares en Inversiones tanto de Renta...

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ATRIBUTOS DE LOS HALLAZGOS DE  AUDITORÍA INTERNA  Es de importancia primordial que el auditor desarrolle totalmente las oportunidades de mejoramiento, para poder informar completa y claramente sobre los hallazgos. Por lo tanto, debe grabar en su memoria los atributos de un hallazgo de auditoría, que son los siguientes:          CONDICIÓN         CRITERIO         CAUSA EFECTO CONDICIÓN: Situaciones actuales encontradas. Lo que es.Este término se refiere al hecho irregular o deficiencia determinada...

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HALLAZGOS DE AUDITORIA. Hallazgo N°1 Condición Durante el desarrollo de nuestras pruebas analíticas y cuestionarios para la evaluación del control interno y sobre la muestra seleccionada, identificamos que 12 de los trabajadores seleccionados fueron reclutados de forma directa por recomendación de otros empleados de la empresa. Criterio En base a la política de reclutamiento y contratación, capítulo III Método de reclutamiento, se establece que el departamento de Recursos Humanos deberá de...

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HALLAZGOS 1) CONDICIÓN: La compañía ELEKTRON DE QUERETARO S.A DE C.V. al 31 de Diciembre del año 2012, según su información registrada en libros, posee $2.990.656.00 en Inversiones tanto en Renta Fija como en Renta Variable. De acuerdo al arqueo de Inversiones que realizada para verificar la razonabilidad de los saldos de esta cuenta, la Empresa posee el valor de $2.990.656.00 en Inversiones tanto de Renta Fija como Variable, determinándose una diferencia de $382,855.00. CRITERIO: ...

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documental 3. Declaraciones de terceros 4. Evidencia física 5. Cálculos 6. Interrelaciones de datos 7. Declaraciones de los clientes ¿De qué formas los procedimientos le permite sortear el riesgo de error? RA=RIxRCxRD Dónde: RA: Riesgo de auditoría RI: Riesgo inherente RC: Riesgo de control RD: Riesgo de detección ¿En qué consiste el análisis de tendencias? Incluye examinar los cambios del balance general a través del tiempo.Esta información ayudara a los auditores a crear una expectativa...

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SUPERVISIÓN MEDIANTE TÉCNICA DE AUDITORÍA DE LOS PLANES DE A.P.P.C.C. DEL SECTOR HORTOFRUTÍCOLA EN LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE ARAGÓN RESUMEN GRUPO DE TRABAJ SECTOR HORTOFRUTÍCOLA ZARAGOZA 27 DE JUNIO DE 20 HALLAZGOS DE AUDITORIA MAS FRECUENTES ELABORACIÓN DEL INFORME FINAL DE AUDITORIA HALLAZGOS DE AUDITORIA MAS FRECUENTES QUE PODEMOS ENCONTRAR NOTAS DE NO CONFORMIDAD 1 DE 10 D O C U M E N T O •En general es muy teórico y poco específico, en ocasiones parece un catálogo de medidas...

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Transcripción de hallazgos EJECUCION La ejecución de la auditoría está focalizada, en la obtención de evidencias suficientes y pertinentes EVIDENCIAS Son registros, declaraciones de hechos que son pertinentes para los criterios de auditoría y que son verificables. HALLAZGOS DE AUDITORÍA Son debilidades en el control interno detectadas por el auditor, deben ser comunicados a los funcionarios de la entidad auditada, ya que representan deficiencias importantes que podrían afectar en forma negativa...

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Hallazgos de auditoria Hallazgo #1 Saldo en libros & arqueo sorpresivo Condición La compañía Motores & Motores al 31 de diciembre del año 2008, según su información registrada en libros, posee $ 2, 990,656.00 dólares en inversiones tanto en renta fija como en renta variable. De acuerdo al arqueo de inversiones realizado por la firma auditora para verificar la razonabilidad de los saldos de esta cuenta, la empresa posee $ 2, 607,801.00 dólares en inversiones tanto de renta fija como variable...

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Hallazgos de Auditoria de Sistemas – Sector Público Nacional De la evaluación/relevamiento realizada por el SIGEN (Sindicatura General de la Nación – Argentina) al sector Público Nacional el año 2005 previo a emitir las “Normas de Control Interno para Tecnología de Información” (Res. 48/2005 SIGEN), surgieron riesgos detectados que expresan la situación del Sector Público Nacional hasta el año 2005. A continuación se presentan la Condición y el Efecto de dichos Hallazgos de Auditoria de Sistemas: ...

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TRABAJO PRÁCTICO – CASOS DE HALLAZGO DE AUDITORIA CASO N° 01 1. SUMILLA: LA EMPRESA NO CUMPLIÓ CON PAGAR EL IGV CORRESPONDIENTE A DOCUMENTO QUE SUSTENTA PAGOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR EMPRESAS NO DOMICILIADAS. 2. CONDICIÓN: La Comisión Auditora no ha obtenido evidencia de pagos IGV de documentos de servicios prestados por no domiciliados por 05 meses dentro del año 2011, como se detalla a continuación: MES | IMPORTE DEL SERVICIO PAGADO | IGV NO PAGADO | OBSERVACIÓN | Marzo |...

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VALORES ENCONTRADOS EN EXTRACTO MAYOR VALOR EN LIBROS HALLAZGOS Se evidencia error en digitación al transcribir la consignación realizadas por los clientes en cuenta del banco. Consecuentemente se va presentar saldo en contra del cliente. RIESGOS Posibilidad de perder un cliente al cobrarse una (x) cuantía que figura en nuestra cartera, cuando este ya ha Cancelado su deuda. Cuando quedan saldos negativos existe el riesgo de manipular la cartera y presentar estados financieros que no corresponden...

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incumplimiento de las entregas. problemas con la solvencia de la compañía problemas de tipo legal, sanciones. Buscar otro proveedor que ofrezca mayores garantías tanto en la entrega como en los precios. implementar una auditoría financiera que vele por los procesos con el fin de no caer en sanciones, multas o cierres de establecimientos. INCLUIDO C.C.I REFERENCIA P/T HALLASGO/EXCEPCIONES INCIDENCIA RECOMENDACIONES SI NO ...

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REF. DICTAMEN DE AUDITORIA FINANCIERA Nro. AF/180-6 Señores: Hemos auditado el balance que se acompaña de la Empresa Comercial “ISABEL”S.R.L. al 31 de diciembre del 2013, junto con los correspondientes estados de resultados y de flujos de efectivo para el año terminado en esa fecha. Estos estados financieros son responsabilidad de la administración de la compañía. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre esos estados financieros con base a nuestra auditoria. Efectuamos nuestra...

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Formulación de hallazgos de Auditoría Los hallazgos; son todas aquellas situaciones de importancia, detectadas en la aplicación de pruebas de controles, de cumplimiento y sustantivas en un proceso de auditoría. Tienen un efecto importante sobre los objetivos previstos, así como en la calidad de la información y las operaciones, por lo que deben comunicarse como situaciones que merecen atención. De especial interés es la correcta fundamentación de conclusiones y recomendaciones. Deben ser notificados...

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SOBRE LOS HALLAZGOS DE CONTROL INTERNO ATRIBUTOS DE LOS HALLAZGOS DE AUDITORIA Los Hallazgos de auditoría incluidos en los respectivos informes de auditoría deben cumplir con los atributos siguientes: Al momento de iniciar el escrito sobre el hallazgo encontrado será necesario que el Auditor le de un TITULO o sea un nombre con el cual se le identifica los problemas encontrados durante la práctica de la Auditoría 1. La condición Este término se refiere a la descripción de la situación...

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EJEMPLO DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA 1. OBJETIVO: Establecer la metodología y los lineamientos a seguir para la planeación, ejecución y seguimiento de las Auditorías internas de calidad que determinan la eficacia y conformidad del Sistema Integrado de Gestión con las disposiciones planificadas, los requisitos de la Norma ISO 9001 2008. 2. ALCANCE:       En este procedimiento aplica el alcance de la auditoría, incluyendo la identificación de las unidades de la organización y unidades...

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INTRODUCCIÓN CONTROL DE HALLAZGOS Y OBSERVACIONES DE AUDITORÍA El auditor administrativo, operacional o financiero, durante el desarrollo de su trabajo, y en cualesquiera de sus etapas, ira detectando situaciones, irregularidades o anomalías que merecen ser tomadas en consideración para su análisis y discusión con el personal de la unidad administrativa o función sujeta a auditoría; del resultado de ese proceso se derivará su eventual inclusión en el informe de auditoría. El auditor tomara nota...

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Auditoría Gubernamental CASO: ARQUEO AL FONDO FIJO Se ha realizado una auditoría financiera a la Municipalidad Provincial del Santa, desarrollando los siguientes procedimientos de auditoría: 1. El 31.03.2011, se efectuó recuento del dinero en efectivo, cheques, depósitos a la cajera responsable Srta. Karina Rosales Valverde, como sigue: Dinero en efectivo: Billetes: 5 de 200.00 = 1,000.00 70 de 100.00 = 7,000.00 85 de 50.00 = 4...

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ubicadas en Lima, Trujillo y Arequipa. A pedido de la Gerencia General de la citada empresa, la Sociedad de Auditoría Cortez & Asociados, viene auditando las actividades de las Gerencias de Administración, de Finanzas, de Logística y de Personal, correspondiente al período comprendido entre el 01 de enero al 31 de agosto del 2007. Los auditores en el marco del planeamiento de auditoría realizaron el relevamiento de información a efecto de tomar conocimiento sobre las actividades de la empresa...

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HALLAZGOS DE AUDITORIA En la empresa CENTELL S.A., se tiene una línea de yogurt pasteurizado, que ha sido sometida a una auditoría del sistema de aseguramiento de la inocuidad. El equipo auditor se reunió luego de la auditoría in situ para discutir los siguientes hallazgos. Éstos deben ser tipificados como Conformidad, No Conformidad u Observación de Oportunidad de Mejora, luego referirlos con los criterios de auditoría (NTP ISO 22000:2006) y redactarlos para incluirlos, si corresponde, en...

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DIRGIDO A: MARIANO ORTIZ GARCIA MATERIALES PARA LA CONSTRUCCION LA MARIPOSA De acuerdo con nuestro plan de actividades de auditoria interna, hemos concluido nuestra revisión del control interno y operaciones contables en las áreas de compras, ventas e inventarios, por el periodo del 15 de octubre del 2013 de auditoria del TAJITO MATERIALES PARA LA CONSTRUCCION. La auditoría comprendió entrevistas con el personal administrativo y personal operativo en cada una de las áreas auditadas. Se evaluó ...

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Bogotá D.C., Doctora LUZ STELLA RAMIREZ Gerente COMPAÑÍA INDUSTRIAL S.A. Ciudad REF : INFORME DE AUDITORÍA Respetada Doctora: Efectuando el análisis a las operaciones desarrolladas por la entidad de Usted Gerencia, observamos que se presentan las siguientes inconsistencias, que incrementan el riesgo de pérdida de la entidad, por multas, sanciones y por falta del establecimiento de controles al interior de la misma. 1. DEFICIENCIAS EN CORRESPONDENCIA Teniendo en cuenta que...

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respaldo a la información del Sistema de Información, se ha evidenciado que estas no son guardadas en lugares remotos al local de la entidad. CRITERIO Esta situación contraviene a la Norma COBIT DS11.25 Almacenamiento de Respaldos, de la Fundación de Auditoría y Control de Sistemas de Información, la cual indica que los procedimientos de respaldo para los medios relacionados con tecnología de información deberán incluir el almacenamiento apropiado de los archivos de datos, del software y de la documentación...

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PRUEBAS Y HALLAZGOS * PROVEEDORES 1. PRUEBA DE CUMPLIMIENTO Se tomó una muestra de 500 facturas de los dos últimos trimestres de año 2011 verificando que cumplan con la norma establecida en los artículos 617 y 621 del Estatuto tributario y en el artículo 774 del código de comercio sobre facturación. HALLAZGO Revisando las facturas del último trimestre del año 2011, tomadas en muestra se encontró la factura de compra Nº 135642 del mes de octubre del proveedor R&S plásticos por...

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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO HALLAZGOS Se evidencia que al personal involucrado no le ha sido divulgado los manuales de procedimientos de que cada uno es responsable, tampoco tienen claro los pasos a seguir de la cadena de custodia que ser deben tener en el manejo de la materia prima, productos en proceso y de los productos terminados, por lo anterior no conocen sus responsabilidades frente al manejo de los inventarios. Este desconocimiento de los procedimientos y responsabilidades...

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la renta, con base a nuestra auditoría. Como resultado de la auditoria emitimos una opinión con salvedad. Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con Normas Internacionales de Auditorias y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Estas Normas y Principios requieren que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable acerca de si los Estados Financieros están libres de errores e irregularidades significativas. Una auditoria incluye examinar, sobre una base...

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Las auditorías de los fabricantes de Software Muchas de las grandes compañías fabricantes de software, como Microsoft, Adobe, Autodesk, Corel, Symantec, etc... se encuentran que hay muchas empresas que utilizan, de forma deliberada o por desconocimiento, ilegalmente sus licencias de software. Y desde hace tiempo y cada vez más organizadamente, se están preocupando de intentar controlar que su software esté instalado legalmente en los equipos. Por poner un ejemplo y centrándonos en un fabricante...

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Ejemplo de auditoría de sistemas Auditoria de hardware y software en estaciones de trabajo. Índice. Alcance 3 Objetivo 3 Recursos 3 Etapas de trabajo 3 1. Recopilacion de informacion básica 3 2. Identificación de riesgos potenciales 4 3. Objetivos de control 4 4. Determinacion de los procedimientos de control 4 5. Pruebas a realizar. 5 6. Obtencion de los resultados. 5 7. Conclusiones y Comentarios: 6 8. Redaccion del borrador del...

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Ejemplo de auditoría de sistemas Auditoria de hardware y software en estaciones de trabajo. Índice. Alcance 3 Objetivo 3 Recursos 3 Etapas de trabajo 3 1. Recopilacion de informacion básica 3 2. Identificación de riesgos potenciales 4 3. Objetivos de control 4 4. Determinacion de los procedimientos de control 4 5. Pruebas a realizar. 5 6. Obtencion de los resultados. 5 7. Conclusiones y Comentarios: 6 8. Redaccion del borrador del informe 6 9 . Presentación...

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los resultados de la auditoría realizada en FUNDAPYME, exactamente en el área de crédito, la cual fue realizada el miércoles 15 de julio del presente año. La actividad fue realizada con toda formalidad, respeto y de carácter íntegro, dicha actividad alcanzó a desarrollar la evaluación y aprecio de el modo de operación del sistema usado por ustedes, así como también al personal que lo maneja y su desempeño. En el informe a continuación, quedará reflejado el dictamen de la auditoria, así como también...

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Origen de la auditoría. Las vulnerabilidades y oportunidades de mejora en los sistemas informáticos hoy en día son increíblemente altas, al igual que las pérdidas de tiempo y dinero se ven constantemente relacionadas con problemas con los sistemas. Es por eso que se requiere determinar las fallas que ocasionen retrasos en las operaciones de la empresa, así como verificar la conformidad y eficacia del Sistema del Cereso localizado en Huauchinango, Puebla. El cual debe estar regulado de acuerdo a...

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25/1/2016 Hallazgos De Auditoría ­ Trabajos de investigación ­ Sidneysandoval Buenas Tareas ­ Ensayos, trabajos finales y notas de libros premium y gratuitos | BuenasTareas.com Documentos de investigación Notas de libros Estoy investigando...   Regístrate Ingresar  Volver Regístrate Ingresar Estoy investigando...   Licenciatura en Ingeniería en Sistemas de Computación Ingeniería Luchá por un Mejor Futuro Matrícula Abierta Solicitá Info 1.  Página principal >  2.  Temas Variados 3.   > ...

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INTRODUCCIÓN El presente trabajo contiene información de una auditoria administrativa realizada en la empresa “impulsa agente fianzas, s.a. de c.v. en los meses de junio y julio del 2012 con el propósito de identificar los principales problemas en el área de operaciones que es la encargada de recibir la documentación de los clientes para después seguir el proceso de la elaboración de la fianza. Esta empresa cuenta con amplia experiencia en el mercado afianzador. Conformado por un equipo de...

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ustedes para llevar a cabo la auditoria de la empresa “La almejita SA de CV” por el año que termina el 31 de diciembre del 2012 con el propósito de emitir un dictamen con nuestra opinión. Auditoria de los estados financieros Nuestro trabajo consistirá en examinar el balance general y correspondiente estado de resultados de variaciones y de capital variable y los cambios en la situación financiera por el año que terminara en esta fecha de conformidad con las normas de auditoría generalmente aceptadas. ...

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año hasta el 1 de mayo estaremos realizando una auditoria al centro de computo que comprenderá el periodo del 1 de enero del 2009 hasta el 31 de diciembre del 2009, por lo que pedimos humildemente que nos indiquen la fecha mas aceptable para realizar una visita preliminar a ese departamento. Se despide att: Unilever dominicana Director de auditoria Visita preliminar Documento de requerimientos Para la realización de la auditoria de base de datos necesitamos una serie de documentos...

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 AUDITORIA DE GESTION MATERIA: ALMA BLANCA DEL CARMEN GÓMEZ CRUZ CATEDRATICO: AUDITORIA EN EL AREA DE PLANEACIÓN GIRO: SERVICIOS ARTISTICOS-CULTURALES ANTECEDENTES HISTÓRICOS: La compañía teatral de México inicio como una idea que tenía como finalidad promover cultura y dar a conocer los hechos actuales por medio del teatro de una manera sensible en forma de comedia para tratar de concientizar al público espectador. Conforme paso el tiempo...

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1. LEGALIZACIÓN DE LA AUDITORIA ***ESTO YA ESTA*** 2. PRESENTACIÓN DEL PROYECTO DE AUDITORIA: 2.1 Propuesta Técnica Naturaleza: Auditoria Administrativa Alcance: Cobertura total de la empresa Don Julio S.A. Antecedentes: No se ha realizado alguna auditoria administrativa anteriormente a la empresa en mención. Objetivo: Identificar las deficiencias e irregularidades presentadas en la empresa Don Julio S.A con el fin formular recomendaciones viables que conlleven a mejorar el desarrollo...

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los Activos, así como un resumen de las principales políticas contables importantes y otras notas aleatorias, preparados en pesos Colombianos. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos estados, sobre la base de nuestra auditoria. Responsabilidad de la administración por los estados financieros. La administración es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de conformidad con las Normas y principios de Contabilidad de Colombia...

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International LASS Auditores, S.C. Calzado Sahuayo, S.A. de C.V. Notas a los Estados Financieros Auditoría al 31 de diciembre de 2002 Índice: CIAA1 CALZADO SAHUAYO, S.A de C.V. Notas a los Estados Financieros Ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2002 y 2001 (Pesos) NOTA 1.- DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA. Calzado Sahuayo, S.A. de C.V., es una empresa mexicana y su actividad principal es la manufacturación y venta de todo tipo de zapatos, así como productos relacionados con zapaterías...

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INFORME DE AUDITORIA INTERNA FECHA: 01 de septiembre 2010 DIRIGIDO A: Señores Consejo de Administración Indupiel, S. A. Ciudad. Estimados Señores: PARRAFO INTRODUCCIÓN De acuerdo con nuestro plan de actividades de auditoria interna, hemos llevado a cabo nuestra revisión del control interno y operaciones contables en las áreas de Cuentas por Cobrar - Clientes, Ventas e Inventarios, por el periodo del 01de junio al 30 de agosto del 2010 de Indupiel S. A. PARRAFO DEL ALCANCE La auditoría comprendió...

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EJEMPLO DE PLAN DE AUDITORIA. Antecedentes: En las Aulas de informática de una Institución educativa se realiza anualmente un plan de seguimiento a todos los procesos técnicos y académicos de la misma, esto debido a que requieren la acreditación de calidad en el manejo de sus procesos y para ello se hace necesario realizar auditorías internas permanentes y de tipo externo periódicamente para lograrlo. Uno de los recursos tecnológicos disponibles en las instituciones educativas es el de la red de...

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CAPACITACIÓN REDACCIÓN DE HALLAZGOS Orientado por: Adm. Yina Marcela Holguín Bedoya Profesional de Calidad Objetivo de la Capacitación • Repaso de la forma cómo se generan y describen los hallazgos y los aspectos a tener en cuenta. • Brindar una herramienta facilitadora a la hora de la redacción de los hallazgos en una auditoría. Introducción • Hallazgo: Resultados de la evaluación de la evidencia objetiva recopilada frente al conjunto de políticas, procedimientos o requisitos utilizados como...

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INTRODUCCION El trabajo que expondré a continuación trata obre “la auditoria en informática aplicada en la empresa Arcotecho”. En este trabajo se estudiara varios temas que considero que son e importancia para mi como futura profesional en el área de Ing. en computación. A finales del siglo XX, los sistemas informaticos de han constituidos en las herramientas mas ponderosas para mterializr uno de los conceptos mas vitales y necesarios para cualquier organización empresarial. Hoy en dia, a tecnologías...

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programación anual de auditoria hemos concluidos con la revisión de actividades del ciclo de EGRESOS . la revisión cubrió el periodo comprendido del __________________ al _________________ la revisión fue realizada por el Lic._______________________________________ y su grupo de colaboradores durante el periodo comprendido del __________ al ________________ del año ______. ASPECTOS IMPORTANTES Nuestro trabajo de auditoria fue efectuado de conformidad con los estándares de auditoria generalmente aceptados...

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Consejo de Administración La Elegancia, S.A. Ciudad. Estimados Señores: De acuerdo con nuestro plan de actividades de auditoría interna, hemos llevado a cabo nuestra revisión del control interno y operaciones contables en las áreas de Cuentas por Cobrar – Clientes, Ventas e Inventarios, por el periodo del 01 de enero al 31 de agosto de 2,011 de La Elegancia, S.A. La auditoria comprendió entrevistas con personal administrativo y personal de operación en cada una de las áreas auditadas. Se evaluó...

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INFORME DE AUDITORÍA Empresa……………….. Julio 2009 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES 1 – Proceso Auditado Sistema Informático de la empresa…………………… 1.1 – Objetivo del proceso Facilitar a toda el área de sistemas las herramientas informáticas necesarias para el desarrollo de las actividades, así también velar por la calidad del servicio (Hardware, Software e Internet) y el uso adecuado de los recursos. 1.2 – Alcance del proceso Aplica a las actividades desarrolladas en el...

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PROCEDIMIENTO DE AUDITORIAS INTERNAS PR-MC-03 [pic] |CONTROL DE CAMBIOS | |VERSIÓN |FECHA |DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO | |1 |Septiembre 2010 |Cambio del alcance | |0 |Diciembre 2008 ...

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deben contener • No ser copia de la contabilidad de la empresa • No ser copia de los estados financieros • No ser copia de la auditoria del año pasado. Estructura general de los papeles de trabajo Los papeles de trabajo deben contener los requisitos mínimos siguientes: • El nombre de la compañía sujeta a examen • Área que se va a revisar • Fecha de auditoria • La firma o inicial de la persona que preparó la cédula y las de quienes lleven a cabo la supervisión en sus diferentes niveles...

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Establecer las responsabilidades, metodología y lineamientos a seguir para la ejecución y evaluación de las auditorias internas al Sistema de Gestión de la Calidad del Laboratorio Clínico del Hospital Nacional de Niños. 2. Alcance Aplica a las áreas y procedimientos que forman parte del Sistema de Gestión de la Calidad, especificados en el Manual de la Calidad. 3. Glosario 1. Auditoria de Calidad: Examen metódico e independiente que se realiza para determinar si las actividades y los resultados...

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TALLLER AUDITORIA ADMINISTRATIVA EMPRESA AUDITADA XYZ TALLER AUDITORIA ADMINISTRATIVA FECHA INICIO EQUIPO AUDITOR INICIALES 18-Sep-13 LEIDY JOHANNA QUINTERO L.J.Q. FECHA FINAL CENITH CARREÑO CORONEL C.C.C. RICARDO CHINCHILLA R.CH. 18-Sep-13 LEONELA VIVIANA QUINTERO L.V.Q. PROCESO ADMINISTRATIVO ELEMENTO HALLAZGO CAUSA RECOMENDACIÓN 1. Planeacion 1.1.Estrategias No estan estipuladas en documento escrito que lo soporte. Mantiene tradicion en los procesos...

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FINAL FINAL LTDA 31 de diciembre de 2009 Programa de auditoria Patrimonio 1. Objetivo general: * Determinar la razonabilidad de las cifras que conforman el patrimonio para brindar una opinión apropiada 2. Objetivos específicos: * Verificar que el sistema de control interno este funcionando correctamente para determinar la confiabilidad de este en el proceso de auditoria * Analizar el sistema de contabilidad para determinar su complejidad y correcto funcionamiento * Determinar...

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PLAN DE AUDITORÍA DE SISTEMAS DE INFORMACIÓN   ÍNDICE DE CONTENIDO 1. ORIGEN DE LA AUDITORÍA 3 2. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD 3 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA 4 OBJETIVO GENERAL 4 OBJETIVOS ESPECÍFICOS 4 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA 4 5. CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR. 4 NORMATIVIDAD DE LA EMPRESA: 4 NORMATIVA INTERNACIONAL SOBRE BUENAS PRÁCTICAS EN TI 4 6. ESTRUCTURA CONTROL INTERNO Y RIESGO 5 6.1. ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO 5 6.2. ENFOQUE DE LA AUDITORIA 5 6.3. IDENTIFICACIÓN...

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Informe de Auditoría No. 2012-222 Fecha: 22-Febrero-2012 Estudio realizado a la organización XYZ 1. Informe Ejecutivo. XYZ abrió sus puertas el 02 de febrero del 2005 en la zona industrial de Global Park Heredia , es una compañía extranjera prestigiosa y cuenta con un gran equipo de trabajo. Con el pasar de los años se ha venido posicionando de una manera aceptable en el mercado costarricense; lo cual debido a esto a decidido optar por una herramienta que agilice sus funciones y que sea...

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República o Entidad, según corresponda. 2. Asentar el número de la auditoría que se practica, de acuerdo con el Programa Anual de Control y Auditoría o el número que le corresponda tratándose de auditorías no programadas. 3. Anotar el nombre del área sujeta a revisión. 4. Citar la fecha de elaboración de la Carta de Planeación. 5. Asentar el tipo de auditoría que se practica. 6. Anotar el trimestre en el que se llevará a cabo la auditoría. 7. En este apartado se hará mención a los antecedentes del...

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Informe de auditoría a Ejemplo S.A: A los accionistas y directorio de “Ejemplo S.A”, Sociedad Anonima: 1. El presente informe, realizado por “U Central auditores”, plantea un estudio profesional de los diversos factores que pueden estar influyendo en las operaciones de la empresa auditada “Ejemplo S.A.”, a fin de brindar una asesoría y recomendación a las posibles soluciones que garanticen un óptimo resultado. 2. Los procesos y el ambiente de control de SI y sus deficiencias son responsabilidad...

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TECNICAS DE AUDITORIA Y EJEMPLOS Integrantes: Paola Reyes; Fabián Villegas DEFINICIONES Son métodos básicos utilizados por el auditor para obtener la evidencia necesaria a fin de formarse un juicio profesional sobre lo examinado. Son herramientas del auditor y su empleo se basa en su criterio o juicio, según las circunstancias. Como cualquier herramienta unas empleadas con más frecuencia que otras. CLASES DE TÉCNICAS Las técnicas se clasifican generalmente en base a la acción que...

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TECNICAS DE AUDITORIA Y EJEMPLOS Integrantes: Paola Reyes; Fabián Villegas DEFINICIONES Son métodos básicos utilizados por el auditor para obtener la evidencia necesaria a fin de formarse un juicio profesional sobre lo examinado. Son herramientas del auditor y su empleo se basa en su criterio o juicio, según las circunstancias. Como cualquier herramienta unas empleadas con más frecuencia que otras. CLASES DE TÉCNICAS Las técnicas se clasifican generalmente en base a la acción que se va a...

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PISTAS DE AUDITORÍA CÓMO REALIZAR UNA AUDITORÍA INTERNA METODOLOGÍA GENERAL DE AUDITORÍA: •Se recomienda partir de la Lista de Documentos Vigentes para verificar la existencia de todos los registros de Calidad. •Con una copia de cada procedimiento se interroga a cada uno de los Responsables de los Departamentos que aplican dicho procedimiento, pidiéndole que muestre los registros que se describen en el apdo. de Registros de cada procedimiento. •En el apdo. de Responsabilidades del procedimiento...

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FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS ESCUELA DE AUDITORIA CURSO DE AUDITORIA I EJEMPLO DE UN MEMO DE PLANIFICACION DE LA AUDITORIA MIBZAR CASTAÑON - CPA MEMORANDUM DE PLANIFICACION DE LA AUDITORIA – EMPRESA USAC, S. A. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA 1. 2. 3. 4. 5. Practicar una auditoría a los estados financieros de la Empresa Comercial e Industrial USAC, S. A. por el año que terminará el 31 de diciembre de 2010, con base a las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Guatemala. Verificar...

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la auditoría informática? Marque todas las opciones que correspondan A. La información es un recurso crítico para las empresas B. Los sistemas de información son cada vez más complejos y las empresas más dependientes de ellos C. Por que lo estipula el Real Decreto 11.1, que obliga a la realización de una auditoría informática a las empresas que cotizan en el IBEX 35. D. Todas las anteriores 2. ¿Cuáles de los siguientes no son síntomas que recomiendan la realización de una auditoría? Marque...

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