Ejemplo De Memorandum De Control Interno ensayos y trabajos de investigación

 MEMORÁNDUM DE CONTROL INTERNO 1. ORIGEN: El presente documento se encuentra comprendido dentro de una acción de Control Programado, practicado a la Dirección Regional de Salud - Junín, denominada Auditoría a los Estados Financieros – Período 2013, aprobado mediante Resolución 502-2013-DIRESA de fecha 08.01.2013. 2. NATURALEZA: El Memorándum de Control Interno, se ha elaborado en base a los procedimientos de Auditoría aplicados en el estudio, comprensión y evaluación al Área...

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: CPC Javier e. López Manrique Jefe del Órgano de Control Institucional (e) Del : CPC Jorge Reátegui Vela Auditor Encargado – Veeduría Saneamiento Contable Asunto : Verificación de los procedimientos establecidos para el Saneamiento Contable 2011 de la APCI Referencia : a. Resolución Directoral Nº 012-2011-EF/51.01 del 24.08.2011 b. Resolución Administrativa Nº 094-2011-APCI/OGA del 09.09.2011 c. Memorándum Nº 089-2011-APCI/OCI del 15.09.2011 Fecha : Lima...

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EJEMPLO DE REPORTE DE CONTROL INTERNO H. PUEBLA DE ZARAGOZA A 12 DE MAYO DE 2012 ASUNTO: REPORTE FINAL DE AUDITORIA INTERNA EMPRESA: AUTOBUSES PUEBLA MEXICO ESTRELLA ROJA S.A DE C.V DEPTO: GERENCIA DE CONTABILIDAD C.P JOSE LUIS MERINO LOPEZ JEFE DE CONTABILIDAD AMPERSA. PRESENTE: En virtud de la Autorización realizada a mi petición el pasado mes de Abril se realizaron los procesos de revisión Conforme a la auditoria Interna Generada en el departamento a su cargo con alcance del 10%...

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Ejemplo de control interno EMPRESA DISTRIBUIDORA DE CERVEZAS “EL GUERRERENSE” S.A. CONTROL INTERNO PARA LA CUENTA CAJA: 1. EL SALDO DE LA CUENTA CAJA SERA COMO MAXIMO DE $80000 2. SOLAMENTE EL CAJERO PODRA MANIPULAR EL EFECTIVO DE LA CAJA, SALVO AUTORIZACION DE LA EMPRESA. 3. 10. Principios de control • Equilibrio: A cada grupo de delegación conferido debe proporcionarle el grado de control correspondiente. De la misma manera la autoridad se delega y la responsabilidad se comparte...

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Ejercicio de Control Interno Área Deficiencias Encontradas Recomendaciones Caja Observación 1 El escritorio del Cajero de la empresa se ubica en un pasillo por el cual todo el personal se moviliza. Se debe trasladar al Cajero a un espacio restringido para salvaguardar el efectivo de la empresa. Caja Observación 2 El Cajero guarda el corte de caja del día en la gaveta de su escritorio para depositar al día siguiente según política de la empresa. Existiendo la posibilidad de hacer uso...

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los riesgos asociados a su actividad, así como peligros que implica para su salud y las medidas de prevención y protección. 5. Proporcionar el equipo de protección personal necesario. 6. Implementar un registro y sistema de control de entradas y salidas de las personas que se encuentran en la mina. Trabajos de campo y jornaleros. Condiciones Generales de Trabajo por escrito. Se agregan los conceptos de: Trabajadores del Campo, Trabajador eventual del campo...

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El memorando o memorándum es un escrito breve por el que se intercambia información entre diferentes departamentos de una organización para comunicar alguna indicación, recomendación, instrucción o disposición. En algunos países, también es utilizado para incluir una sanción o falta de un empleado y figurar en su currículo, lo que puede reducir sus posibilidades de conseguir otro trabajo y afectar su vida laboral. El memorando también es una forma de comunicación breve, como lo es la carta y la...

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DIRECTORA MEMORANDUM Nº 065-AC-2012 DE : JESUS CHAVEZ GOMEZ ADMINISTRADOR A : JULIO RONCALLA DEL AGUILA ASISTENTE DE VENTAS ASUNTO : LLAMADA DE ATENCION FECHA : 12 de Setiembre 2012 ---------------------------------------------------------------------------------- Por el presente se hace un llamado de atención a su persona como Asistente de Ventas encargado del control de las cuentas...

514  Palabras | 3  Páginas

Trabajo MEMORÁNDUM DE LA PLANEACIÓN DE AUDITORÍA MEMORANDO DE PLANEACION PARA PRUEBAS DE CONTROLES 1. Objetivos y alcance de la Auditoría Objetivos: Determinar el grado de optimización de procesos basados en normas de Calidad y velando por cumplir los objetivos trazados por la Dirección del Departamento o de la Gerencia General; Evaluar la seguridad del espacio físico, resguardando la seguridad humana y de los recursos que posee la empresa; Verificar que existan los controles necesarios...

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los cuales se clasifican en reos de peligrosidad media o baja, la mala clasificación de los presos entorpece el proceso de tratamiento y hace más difícil la instauración de medidas resocializadoras, aumenta la influencia negativa de los internos y dificulta el control en estos. La relación que mejor expresa el alto índice de Hacinamiento en los recintos penitenciarios es la que indica la consultora al momento en que realizar la investigación “la sobrepoblación penal, bordeaba el 60% cuando Altegrity...

828  Palabras | 4  Páginas

PAOLA FLORES SANTIAGO URGILEZ ADRIANA PESANTES         - Financiamiento: Costos : 100000 Fuentes Internas : Capital Propio : 50000 Fuentes Externas Banco , Socios : 50000 - FODA: Fortalezas: Ubicación Bajos precios Excelente maquinaria Capacidades distintas Recursos superiores Oportunidades Posicionamiento en la ciudad ...

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MEMORANDUM , 28 DE OCTUBRE DEL 2011. C. Cipriano Charres Pedraza. Alcalde Electo del Municipio de Ixmiquilpan, HGO. Estamos aquí para aportarle y darle las mejores propuestas para el plan integral de desarrollo de Ixmiquilpan. Somos una consultoría especializada en gestión pública municipal, hemos estado al tanto de las problemáticas y necesidades...

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CONTROL INTERNO Definición del control interno Se entiende como el sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptado por una entidad, con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los recursos se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales dentro de las políticas trazadas por la dirección...

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El control interno Es de importancia para la estructura administrativa contable de una empresa . Esto asegura que tanto son confiables sus estados contables, frente a los fraudes y eficiencia y eficacia operativa. El sistema de control interno comprende el plan de la organización y todos los métodos coordinados y medidas adoptadas dentro de una empresa con el fin de salvaguardar sus activos y verificara la confiabilidad de los datos contables, proporcionando también seguridad razonable...

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Controles Interno Definición El Control Interno es la base donde descansan las actividades y operaciones de una empresa, es decir, que las actividades de producción, distribución, financiamiento, administración, entre otras son regidas por el control interno. El sistema de control interno comprende el plan de la organización y todos los métodos coordinados y medidas adoptadas dentro de una empresa con el fin de salvaguardar sus activos y verificara la confiabilidad de los datos contables...

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Control Interno El control interno es una función que tiene por objeto salvaguardar y preservar los bienes de la empresa, evitar desembolsos indebidos de fondos y ofrecer la seguridad de que no se contraerán obligaciones sin autorización. Objetivos del control interno • Proteger los activos de la organización evitando pérdidas por fraudes o negligencias. • Asegurar la exactitud y veracidad de los datos contables y extracontables, los cuales son utilizados por la dirección para la toma de decisiones...

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1. ¿QUÉ ES CONTROL INTERNO? Es la estructura del control interno de una empresa consiste en las políticas y procedimientos establecidos para proporcionar una seguridad razonable de poder lograr los objetivos específicos de la entidad. 2. MENCIONAR Y DESCRIBIR BREVEMENTE LOS ELEMENTOS DE CONTROL INTERNO AMBIENTE CONTROL: Son elementos que representan la combinación de factores que impactan las políticas generales y especificas y procedimientos de la entidad, (estructura organizacional, funcionamiento...

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a una fortaleza o una debilidad de CI, identifique cada una como fortaleza o debilidad e indique la razón de su respuesta. a).- El efectivo recibido en mostrador está bajo control del vendedor, quien registra la venta y coloca el efectivo en la caja registradora. Después verifica que el total registrado en la cinta de control sea igual al efectivo que está en la caja registradora. Este sistema de CI, verifica doblemente la entrada del efectivo, porque registra y cuenta, al tener un faltante puede...

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sabes Control interno Autor: Generoso Anglin 1 mailxmail - Cursos para compartir lo que sabes Presentación del curso Este curso nos dará a conocer los pasos a seguir para evaluar los riesgos de una empresa y para saber si esos controles son los correctos: la evaluación, la supervisión, la efectividad y los documentos necesarios para saber mejor como funciona este sistema de control. 2 mailxmail - Cursos para compartir lo que sabes 1. Control Interno ¿Que es Control Interno? -...

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EJEMPLO DE MEMORANDUM ARCHIVO GENERAL DE LA NACION MEMORANDO CODIGO: 302-14.02 BogatáD.C, 15 de abril del 2002 PARA: Dr. ERNESTO JAIME SANCHEZ Coordinador Grupo Laboratorio de Restauración DE: Solicitud diseño unidades para conservación documentos. Atentamente me permito solicitar el diseño de unidades de instalación para la conservación de documentos contables – soporte papel. Dicha solicitud obedece a que las carpetas...

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BOLIVARIANA DE VENEZUELA UNIVERSIDAD ALEJANDRO DE HUMBOLDT ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS CATEDRA: AUDITORIA ADMINISTRATIVA II SECCIÓN: DCM0901AE CONTROL INTERNO INTEGRANTE: KARELIA BARBOSA CARACAS 10 DE SEPTIEMBRE DE 2012 OBJETIVOS GENERALES DEL CONTROL INTERNO 1. SUFICIENCIA Y CONFIABILIDAD DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA   La contabilidad capta las operaciones, las procesa y produce información financiera necesaria para...

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El control interno comprende el plan de organización, los métodos y procedimientos que tiene implantados una empresa o negocio, estructurados en un todo  para la obtención de tres objetivos fundamentales: la obtención de información financiera correcta y segura la salvaguarda de los activos y la eficiencia de las operaciones. El control interno ha carecido durante muchos años de un marco referencial común, generando expectativas diferentes entre empresarios y profesionales. El control interno...

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INTRODUCCION El Control Interno Informático puede definirse como el sistema integrado al proceso administrativo, en la planeación, organización, dirección y control de las operaciones con el objeto de asegurar la protección de todos los recursos informáticos y mejorar los índices de economía, eficiencia y efectividad de los procesos operativos automatizados. El control interno informàtico controla diariamente que todas las actividades de sistemas de informaciòn sean realizadas cumpliendo los...

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Control interno Es un plan de organización entre la contabilidad, funciones de empleados y procedimientos coordinados que adopta una empresa pública, privada o mixta para obtener información confiable, salvaguardar sus bienes, promover la eficiencia de sus operaciones y adhesión a su política administrativa. El plan de organización. Es decir, el control interno es un programa que precisa el desarrollo de actividades y el establecimiento de relaciones de conducta entre personas y lugares de trabajo...

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Control Interno Los procedimientos de control cobran cada vez más importancia en las organizaciones. Los administradores deberán estar seguros de la implantación de controles de todo tipo para asegurar que los procesos están resguardados en todos sus puntos. Los procedimientos de control pueden ser clasificados en Preventivos, Detectivos, Proactivos. Para realizar esta actividad deberás realizar los siguientes pasos: 1. Realizar una búsqueda en Internet en donde se hable sobre estos procedimientos...

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Control Interno Permanente: una noción poco comprendida 13/05/2012 6:34 5 A menudo, cuando se habla de gestión de riesgos, se oye hablar de control interno, como una herramienta clave de esta gestión. El problema es, que en función del tipo de organización en el que uno trabaja, la idea de lo que ello significa va a variar. Se trata de una noción que no es fácil de definir; y aunque existan normas que lo hagan, siempre existen discusiones al respecto. Y peor aún si uno habla de control interno...

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CONTROL INTERNO Son los métodos seguidos por una empresa o institución pública para proteger a sus activos, para evitar que se incurra indebidamente en pasivos, para asegurar la exactitud y la confiabilidad de toda la información financiera y de operación, para evaluar la eficiencia en las operaciones y para cerciorarse si ha habido una adhesión a la política que tenga establecida la empresa. OBJETIVOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Proteger los activos de la organización evitando pérdidas o...

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CONTROL INTERNO Es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, procedimientos y métodos, incluido el entorno y actitudes que desarrollan autoridades y su personal a cargo, con el objetivo de prevenir posibles riesgos que afectan a una entidad. Se fundamenta en una estructura basada en cinco componentes funcionales: 1. Ambiente de control 2. Evaluación de riesgos 3. Actividades de control gerencial 4. Información y comunicación 5. Supervisión El sistema de control...

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Control interno: contable Introducción Toda empresa requiere de un sistema contable para conocer el desempeño y las posiciones financieras de esta; además de un control interno que proporcione un aseguramiento razonable a la autorización, al registro, la conciliación y la valuación.. También es necesaria una lista de verificación que resume las características de este control interno. Pero no debemos olvidar la adecuada separación de las obligaciones, un personal confiable y procedimientos apropiados...

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donde se hable sobre estos procedimientos de control b. Crear un documento en Word en donde definas brevemente cada uno de ellos: Preventivos, Detectivos,  Proactivos. c. Escribir un ejemplo de cada uno de ellos. d. Incluye en tu documento una introducción al tema, tus conclusiones y las fuentes Bibliográficas Registrar datos Generar informes y reportes Definir políticas internas, entre otros Se denomina sistema de control interno al conjunto de acciones, actividades, planes,...

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1- Define control interno Un proceso realizado, realizado por el consejo de administración, los directivos y otro personal, cuyo fin es ofrecer una seguridad razonable de la consecución de los objetivos en las siguientes categorías -Contabilidad de los informes financieros -Eficacia y eficiencia de las operaciones -Cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables 2- Señala los 5 componentes del control interno -Ambiente de control -Proceso de evaluación del -Sistema de información...

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El control interno, no soluciona todos los problemas y deficiencias de una organización, es decir que no representa la "garantía total" sobre la consecución de los objetivos. El sistema de control interno sólo proporciona una grado de seguridad razonable, dado que el sistema se encuentra afectado por una serie de limitaciones inherentes a éste, como por ejemplo la realización de juicios erróneos en las toma de decisiones, errores o fallos humanos, etc. Además, si encontramos colusión en 2 o más personas...

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ventas con la cuenta de control del mayor general. c. Un competidor ha introducido un nuevo producto en el mercado. d. Los deudores por ventas pertenecen a industrias que están experimentando condiciones desfavorables. e. Existen devoluciones significativas a los proveedores. f. Se han verificado compromisos de compra pendientes de significación. g. Los cambios de los datos permanentes de la nómina de personal no son adecuadamente controlados. h. Existen transacciones...

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El control interno es una función que tiene por objeto salvaguardar y preservar los bienes de la empresa, evitar desembolsos indebidos de fondos y ofrecer la seguridad de que no se contraerán obligaciones sin autorización. Una segunda definición definiría al control interno como “el sistema conformado por un conjunto de procedimientos (reglamentaciones y actividades) que interrelacionadas entre sí, tienen por objetivo proteger los activos de la organización. Entre los objetivos del control interno...

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Control interno Esta presentado por el conjunto de políticas y procedimientos establecidos por la empresa para proporcionar una seguridad razonable de poder lograr los objetivos específicos de la entidad. A través del estudio de estas políticas y procedimientos se podrá evaluar si se tiene considerado todos los aspectos necesarios para determinar la existencia de un adecuado control contable y administrativo cuya importancia repercute en la toma de decisiones para el buen funcionamiento de la...

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2. Controles Internos Contra mayor y compleja sea una empresa , mayor será la importancia de un adecuado sistema de control interno, entonces una empresa unipersonal no necesita de un sistema de control complejo. Pero cuando tenemos empresas que tienen más de un dueño , muchos empleados, y muchas tareas delegadas . Por lo tanto los dueños pierden control y es necesario un mecanismo de control interno. Este sistema deberá ser sofisticado y complejo según se requiera en función de la complejidad...

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04/10/14 CONTROL ADMINISTRATIVO   Los controles administrativos  comprenden el plan de organización y todos los métodos y procedimientos relacio­nados principalmente con eficiencia en operaciones y adhesión a las políticas de la empresa y por lo general sola­mente tienen relación indirecta con los registros finan­cieros.  Incluyen más que todos controles tales como aná­lisis estadísticos, estudios de moción y tiempo, reportes de operaciones, programas de entrenamientos de personal y controles de calidad...

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 CONTROL INTERNO. Se entiende como el sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de planes, métodos, principios, normas, procedimiento, y mecanismos de verificación y evaluación adoptado por una entidad, con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los recursos que se realizan de acuerdo con las normas constitucionales y legales dentro de las políticas trazadas por las direcciones y en atención...

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Control interno 1. El control interno puede definirse como un conjunto de procedimientos, políticas, directrices y planes de organización los cuales tiene por objeto asegurar una eficiencia, seguridad y orden en la gestión financiera, contable y administrativa de la empresa. 2. Conjunto de métodos y procedimientos establecidos en una empresa, que en forma coordinada tiene: La protección de los activos, la promoción de eficiencia de operación y la adhesión de las políticas establecidas. ...

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del ente económico y asegurar el conocimiento y cumplimiento de la normatividad interna y externa de la Entidad.   10CONTROL INTERNO CONTABLE Comprende aquella parte del control interno que influye directa o indirectamente en la con-fiabilidad de los registros contables y la veracidad de los estados financieros, cuentas anuales o estados contables de síntesis. . ¿Qué es el Control Interno?El Control Interno es la base donde descansan lasactividades y operaciones de una empresa, es decir...

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INTRODUCCIÓN El presente trabajo titulado “MÉTODOS Y TÉCNICAS PARA LA EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO” tiene por finalidad dar a conocer de forma descriptiva la aplicación de los métodos y técnicas tanto teórica como práctica en una situación real, en este caso se ha optado a criterio del grupo efectuar una evaluación de una UGEL: Unidad de Gestión Educativa Local de Huanta. La Unidades de Gestión Educativa Local son instancias de Gestión Educativa de ejecución descentralizada del Gobierno Regional...

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EL CONTROL INTERNO EN LAS EMPRESAS 1 Gerenciar Qué es? Actividad ejecutada por el líder de la emp. para lograr los objetivos estratégicos y operativos Tener, desarrollar y demostrar: conocimiento, actitudes, aptitudes, habilidades, destrezas basadas en su experiencia. Con el aporte de un equipo que conoce y comparte la visión institucional y los objetivos de la empresa. 2 Uso Oportunidad de la información - Supervisión de actividades Revisión políticas y ...

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Contabilidad I San Francisco, Estado Zulia Control Interno 01 de Septiembre del 2014 1. Administración del efectivo Se requiere una cuidadosa contabilización de las operaciones con efectivo debido a que este rubro puede ser rápidamente invertido. La administración del efectivo generalmente se centra alrededor de dos áreas: el presupuesto de efectivo y el control interno de contabilidad. El control de contabilidad es necesario para dar una base...

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CONTROL INTERNO 1. Definición El Control Interno es la base donde descansan las actividades y operaciones de una empresa, es decir, que las actividades de producción, distribución, financiamiento, administración, entre otras son regidas por el control interno. Es un instrumento de eficiencia y no un plan que proporciona un reglamento tipo policíaco o de carácter tiránico. El mejor sistema de control interno, es aquel que no daña las relaciones de empresa a clientes y mantiene en un nivel de alta...

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 CONTROL INTERNO Desde tiempos remotos, el ser humano ha tenido la necesidad de controlar sus pertenencias y las del grupo del cual forma parte, por lo que de alguna manera se tenían tipos de control para evitar desfalcos; por tal situación, es necesario que una empresa establezca un control interno, ya que con esto se logra mejorar la situación financiera, administrativa y legal. Se dice que el control interno es una herramienta surgida de la imperiosa necesidad de accionar proactivamente...

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TALLER SOBRE UNIDAD # 2 CONTROL INTERNO CONTROL INTERNO Control Interno, es el Plan Organizacional y todas las medidas correspondientes adoptadas por una entidad para: 1. Proteger los activos 2. Asegurar registros contables exactos y confiables 3. Fomentar la eficiencia operacional 4. Estimular el cumplimiento de las políticas de la compañía Los controles internos incluyen controles administrativos y controles contables Los controles Administrativos incluyen el plan de organización, los métodos...

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 EVALUACION DE RIESGO EN EL CONTROL DE ÓRDENES DE SERVICIOS Y COMPRAS DIAGNOSTICO Actualmente las ordenes son emitidas en un Sistema Informático de uso Interno llamado SIGA el cual tiene muchas falencias, como errores al momento de codificar los bienes por ejemplo: Al momento de ingresar el NEA (Nota de Entrada de Almacén) no se lleva una correcta codificación según el catalogo de Bienes en el sistema, así como su contabilización respectiva. Durante el ejercicio presupuestal 2012 se...

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CONTROL INTERNO Ensayo sobre Control Interno y Video “ese no es mi problema” Para lograr entender que es lo que nos quiere dar a entender el autor del video “ese no es mi problema” debo analizar y estudiar el concepto de Control Interno y las responsabilidades y funciones que tiene cada funcionario en una entidad con el fin de alcanzar los objetivos propuestos, por lo tanto se estarán preguntando que es Control Interno bueno lo primero que debo decirles es que no se ha creado un concepto universal...

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Principios del Control Interno Los Principios de Control Interno son indicadores que sirven de base para el desarrollo de la estructura y los procedimientos de Control Interno, que van dirigidos a las diferentes áreas del funcionamiento institucional. 1. Responsabilidad delimitada Fija las funciones que adquiere una unidad administrativa o una persona en particular, estableciendo su campo de acción, el nivel de autoridad y atribuciones dentro del área fijada. Además que es responsable de...

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de estos. 4. DEACUERDO CON EL CONCEPTO DE VALOR AGREGADO Y DEL PLAN DE MEJORAMIENTO REALICE UN EJEMPLO DE CADA UNO. EJEMPLOS VALOR AGREGADO La tienda que al comprar un producto, no sólo nos lo llevan gratuitamente a nuestra casa, sino que también se encarga de instalarlo y darle un mantenimiento gratuito por un mes. PLAN DE MEJORAMIENTO 5. QUE ES CONTROL INTERNO Es un sistema de control que comprende el plan de la organización y todos los métodos coordinados y medidas adoptadas dentro...

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AXZEL PLANCHE C.I 16.816.450 YOLIBETH PATIÑO C.I 19.082.367 INDIRA RODRÍGUEZ C.I 19.893.017 PROF: JESÚS MARTÍNEZ CUMANÁ, SEPTIEMBRE DE 2014. CONTROL INTERNO: Se entiende como el sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptado por una entidad, con el fin de procurar que todas...

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 CONTROL INTERNO En términos generales se entiende como control interno al sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación, con el fin de procurar que todas las operaciones y actividades; así como la administración de la información y recursos se realicen de acuerdo con las normas institucionales y legales. En primera instancia el control interno lo ejercen cada una de las...

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Control interno A. Concepto de control interno Plan de organización entre la contabilidad, funciones de empleados y procedimientos coordinados que adopta una empresa pública, privada o mixta, para obtener información confiable, salvaguardar sus bienes, promover la eficiencia de sus operaciones y adhesión a su política administrativa. El control interno comprende el plan de organización, los métodos y procedimientos que tiene implantados una empresa o negocio, estructurados en un todo para...

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CONTENIDO OBJETIVO INTRODUCCIÓN 1. ¿QUÉ ES CONTROL INTERNO? 2. BENEFICIOS DEL CONTROL INTERNO 3. RESPONSABILIDAD EN EL CONTROL INTERNO 4. TIPOS DE CONTROL 5. ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO SEGÚN EL INFORME COSO BIBLIOGRAFÍA OBJETIVO Que el participante reconozca la importancia y la responsabilidad del control interno en las dependencias y entidades de la administración pública federal. INTRODUCCIÓN En los últimos tiempos, a causa de numerosos problemas que se han presentado...

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 INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA CONTROL INTERNO PRINCIPIOS DE CONTROL INTERNO Un buen control interno descansa en asumir y delegar responsabilidades y trabajo, considerándose para el efecto los siguientes principios de control interno: 1. Segregación de Funciones Este principio debe considerarse por las razones siguientes: Que la empresa va a depender del individuo que conoce el procedimiento desde su inicio hasta el fin. El individuo provoca que no se pueda prescindir él. No...

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Cuestionario de Contraloría Mat: 1-06-0135 1- Que es el control interno? Es la base sobre cual descansa la confiabilidad de un sistema contable, el grado de fortaleza del control interno determinara si existe una seguridad razonable de que las operaciones reflejada en los estados financieros confiable, o no. 2- Cuál es la importancia del objetivo del control interno? Un sistema de control interno es importante por cuanto no se limita únicamente a la confiabilidad...

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Control interno: Es un proceso que contribuye al logro de los objetivos propuestos por las entidades, que es un plan estructurado de la organización, que tiene como objetivo primordial resguardar los recursos, que contribuye a la información veraz, a promover la eficiencia y en la actualidad se reconoce que involucra a los directivos y trabajadores en general y no solamente a los contadores y auditores. • Definición según: William L. Chapman, Procedimientos de Auditoria, Colegio de Graduados...

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# Objetivos y políticas. No permita que algún subordinado fije, por ejemplo, las condiciones de cobro de una factura. Esa política debe ser planteada por el emprendedor, asegurándose que se cumpla. Por ejemplo, si la política implica 30 días fecha de factura y el jefe de crédito y cobranzas decide otorgarle, por cualquier razón, 15 días más de plazo, el efecto puede ser fuerte en la capacidad de operación del negocio. # Control a los cobradores. En muchos países los pagos se hacen por correo, transferencia...

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Control interno El Control Interno es la base donde descansan las actividades y operaciones de una empresa, es decir, que las actividades de producción, distribución, financiamiento, administración, entre otras son regidas por el control interno. Es un instrumento de eficiencia y no un plan que proporciona un reglamento tipo policíaco o de carácter tiránico, el mejor sistema de control interno, es aquel que no daña las relaciones de empresa a clientes y mantiene en un nivel de alta dignidad...

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que un administrador tiene en una organización, llamada de bienes o de servicios. Cuando discutimos de administración también hablamos del control interno, desde hace varias décadas la gerencia moderna ha implementado nuevas formas para mejorar los controles en las empresas del sector privado. Ello es importante tener en cuenta, por cuanto el control interno tiene una vinculación directa con el curso que debe mantener la empresa hacia el logro de sus objetivos y metas, es un sistema que comprende...

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