Encubrimiento De Delitos Fiscales ensayos y trabajos de investigación

DELITO DE ENCUBRIMIENTO El delito de encubrimiento se encuentra tipificado en nuestra legislación federal en el artículo 400 del Código Penal Federal, el cual señala: Artículo 400. Se aplicará prisión de tres meses a tres años y de quince a sesenta días multa, al que: I. Con ánimo de lucro, después de la ejecución del delito y sin haber participado en éste, adquiera, reciba u oculte el producto de aquél a sabiendas de esta circunstancia. Si el que recibió la cosa en venta, prenda o bajo...

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grupo:2458 DELITO FISCAL Concepto de Delito. Es toda acción u omisión que sancionan las leyes penales. En . materia fiscal, es posible que una misma conducta le permita al individuo cometer simultáneamente una infracción fiscal y un delito, los que serán castigados por autoridades diferentes: Por . la autoridad fiscal, la infracción y por la autoridad judicial, el delito. Los delitos fiscales se contemplan en los artículos 92 al 115 del Código Fiscal de la Federación. Los delitos fiscales son de querellas...

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constitución en materia fiscal, surgen las disposiciones del C. F. I. La federación queda obligada a pagar contribuciones únicamente cuando la leyes lo señales expresamente. LOS DELITOS Y LAS PENAS Concepto de Delito. Es toda acción u omisión que sancionan las leyes penales. En . materia fiscal, es posible que una misma conducta le permita al individuo cometer simultáneamente una infracción fiscal y un delito, los que serán castigados por autoridades diferentes: Por . la autoridad fiscal, la infracción...

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utilizar la planeación fiscal con el fin de hacer respetar el marco de la ley y para poder establecer medidas de seguridad fiscal y de productividad por medio de la planeación estratégica para conocer un esquema fiscal adecuado y así puedan pagar lo justo de acuerdo a la ley. Cabe destacar que hoy en día la inseguridad social y económica se apodera de los individuos creándoles un ansia de lucro que derriba muchas barreras morales, sin hacer distinción sobre la naturaleza de los delitos que se llevan a...

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INTRODUCCIÓN No sólo para los estudiosos del derecho fiscal, sino para casi todo contribuyente y aún para quienes en alguna forma se encuentran relacionados con éstos, es de gran interés el conocimiento del derecho penal fiscal, pues frecuentemente, y sin que exista responsabilidad directa, se puede ser involucrado en las molestias que trae aparejada la investigación de un ilícito de esta naturaleza. Este estudio no pretende ser exahustivo de la materia que se apunta, cumple sólo el propósito de...

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Concepto de delito fiscal El delito fiscal es aquel delito consistente en defraudar a la Hacienda Pública por un importe superior al fijado por la Ley. Se entiende que defrauda el que omite ingresos tributarios y dejar de ingresar la cuota correspondiente. El incumplimiento de las obligaciones fiscales normalmente constituye una infracción administrativa, sancionada por la Administración Tributaria mediante multa que puede ser recurrida en distintos órdenes incluido el jurisdiccional. Pero junto...

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DELITOS ESPECIALES  ROLANDO MARQUEZ CALDERON  ERASMO ARREGUIN VERDUGO  RAUL SANCHEZ HERNANDEZ  JACOBO HARENAS HERNANDEZ  MONSERRAT MEDINA LUCATERO INFRACCIONES Y DELITOS FISCALES  ¿Qué se entiende por infracción y qué por delito en materia fiscal? y ¿Qué responsabilidad se sigue de unas y de otros?   Una infracción, como el vocablo, se interpreta gramaticalmente (y esto tiene el mismo sentido en derecho fiscal): es la violación de una ley.  La expresión "infracción" con gran...

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DELITOS FISCALES 1. Defraudación fiscal El delito de defraudación fiscal lo comete quien con uso de engaños o aprovechamiento de errores, omita total o parcialmente el pago de alguna contribución u obtenga un beneficio indebido con perjuicio del fisco federal. En este el delito de defraudación fiscal, la persona que lo comete tiene la intención de conducirse con falsedad, valiéndose de maquinaciones y artificios contra el fisco en aras de encubrir la omisión del pago total o parcial de alguna...

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DELITOS FISCALES De Oficio RESPONSABILIDAD DE ENCUBRIMIENTO EN LOS DELITOS FISCALES DELITO Art.96 PENA Art.96 I. No solicitar la inscripción cuando se está obligado a ello o hacerlo extemporáneamente, salvo cuando la solicitud se presente de manera espontánea. Se sancionará con prisión de tres meses a seis años. II. Ayude en cualquier forma al inculpado a eludir las investigaciones de la autoridad o a sustraerse de la acción de ésta, u oculte, altere, destruya o haga desaparecer las huellas...

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Delitos fiscales Como bien sabemos es obligación de todos los mexicanos contribuir con el gasto público, ya que la Federación necesita de recursos para cubrir las necesidades de la nación; es por eso que se castigan los actos cometidos contra el Fisco federal.(Fisco: administración encargada de recaudar los impuestos). El fisco en la relación jurídica tributaria representa el sujeto activo, lo que quiere decir que tiene la facultad de exigir el cumplimiento de la obligación, en los términos fijados...

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ORTÍZ MATERIA: DERECHO FISCAL I ALUMNA: ROSALÍA TAPIA RAMOS TEMA: “DELITOS FISCALES” GRUPO: 612 XALAPA DE ENRÍQUEZ, VERACRUZ, A 7 DE MAYO DE 2010. INTRODUCCIÓN Delito es toda acción u omisión que sancionan las leyes penales, pero en materia fiscal, es posible que una misma conducta le permita al individuo cometer simultáneamente una infracción fiscal y un delito, los que serán castigados por autoridades diferentes: por la autoridad fiscal, la infracción y por la...

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un título y una cédula profesional que demuestre la capacidad para realizar actividades como la elaboración de estados contables, presupuestos, costos e impuestos. En México, un contador es capaz de realizar actividades relacionadas con la materia fiscal, costos, contabilidad, finanzas, ética profesional, y apoyar en actividades profesionales como el derecho. Su campo de trabajo es muy basto, dada la naturaleza de su origen (la economía mundial y el desarrollo mercantil de los pueblos). Tan importante...

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526 INFRACCIONES Y SANCIONES EN MATERIA FISCAL DERECHO TRIBUTARIO 527 la ley al evento consignado. de la acción Desde acción penal procesal debe penal, penal. la consignación inicia la vida luego, entenderse corre que al prescribir suerte la procesal en concreto la misma la acción la fun- pero en ningún del Estado. y refiriendo caso prescribe . En ~rimer lugar, es criticable que dentro del Códi o Tnbutano Fede l g , ra, que es un ordenamiento...

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DELITOS FISCALES Delito. Para el derecho penal. Es la acción u omisión ilícita y culpable expresamente descrita por la ley bajo la amenaza de una pena o sanción criminal. Este concepto de delio como ente jurídico, derivado de los extremos exigidos por la ley para tener una acción u omisión por criminalmente punible difiere, por supuesto del concepto de delito que puedan eventualmente usar las ciencias de la conducta o de la sociedad. Para que haya delito, es necesario en primer término que...

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Definición. Delitos fiscales: Son actos u omisiones tipificados y sancionados por el derecho tributario. Estos delitos son cometidos en contra del Fisco Federal y se encuentran regulados y sancionados por una Ley especial que en este caso es el Código Fiscal de la Federación. Tipos Penales Fiscales Contrabando. Comete delito de contrabando quien introduzca al país o extraiga de él mercancías: I. Omitiendo el pago total o parcial de las contribuciones o cuotas compensatorias que deban cubrirse...

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DELITOS FISCALES. Para proceder penalmente por los delitos fiscales, será necesario que previamente la Secretaría de Hacienda y Crédito Público: formule querella, declaratoria de perjuicio, declaratoria o denuncia ante el Ministerio Público Federal. Delitos por querella. Artículo 92 fracción I: “Se formulara por querella, tratándose de los previstos en los artículos 105, 108, 109, 110, 111, 112 y 114, independientemente del estado en que se encuentre el procedimiento administrativo que en...

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DELITOS FISCALES y DEFRAUDACION FISCAL ART 108 Y 109 CFF Comete el delito de defraudación fiscal quien con uso de engaños o aprovechamiento de errores, omita total o parcialmente el pago de alguna contribución u obtenga un beneficio indebido con perjuicio del fisco federal. La omisión total o parcial de alguna contribución a que se refiere el párrafo anterior comprende, indistintamente, los pagos provisionales o definitivos o el impuesto del ejercicio en los términos de las disposiciones fiscales...

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DELITOS FISCALES DEFINICION Es una conducta típica, antijurídica, dolosa o culposa de un sujeto pasivo principal o responsable solidario de la obligación contributiva, que lleva como propósito evadir el cumplimiento de la misma, y provoca un daño a los ingresos del estado, y por ella al responsable debe ser sancionado tanto como una medida correctiva de carácter económico, como de índole judicial, privando de su...

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Administración sancionadora; Infracciones administrativas. (Derecho Administrativo) Verdaderos castigos infligidos por la administración activa, cuyo número va multiplicándose. El caso más común es el de las sanciones en el ámbito de los fraudes fiscales, en el cual actúa frecuentemente el poder de “composición”. Derecho Administrativo Es sanción administrativa aquel mal infligido por la administración a un administrado como consecuencia de una conducta ilícita, a través de un procedimiento...

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DELITO FISCAL. El delito fiscal es aquel delito consistente en defraudar a la Hacienda Pública por un importe superior al fijado por la Ley. Se entiende que defrauda el que omite ingresos tributarios y dejar de ingresar la cuota correspondiente. El incumplimiento de las obligaciones fiscales normalmente constituye una infracción administrativa, sancionada por la Administración Tributaria mediante multa que puede ser recurrida en distintos órdenes incluido el jurisdiccional. Pero junto a esta forma...

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 Artículo 102.- Comete el delito de contrabando quien introduzca al país o extraiga de él mercancías: I. Omitiendo el pago total o parcial de las contribuciones o cuotas compensatorias que deban cubrirse. II. Sin permiso de autoridad competente, cuando sea necesario este requisito. III. De importación o exportación prohibida. También comete delito de contrabando quien interne mercancías extranjeras procedentes de las zonas libres al resto del país en cualquiera de los casos anteriores...

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1. Existen delitos fiscales perseguibles de oficio? El artículo 92 del Código Federal deja prácticamente nula la posibilidad de que existan delitos fiscales perseguibles de oficio al establecer en su primer párrafo que “para proceder penalmente será necesario que previamente la Secretaría de Hacienda y Crédito Público formule querella, declare que el Fisco Federal ha sufrido o pudo sufrir perjuicio, o formule la declaratoria correspondiente, i incluso que en otros casos bastará la denuncia ante...

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DELITOS FISCALES CONTRABANDO Elementos del Delito: 1- Conducta. Sera de acción porque se realiza con la voluntad 2- Culpabilidad. Puede ser doloso o culposo 3- Tipicidad. Se encuadran todos los elementos os que configuran el delito que sería introducir o extraer mercancías del país omitiendo pagos, sin permiso de la autoridad, de importación y exportación prohibida. Con violencia física o moral en las personas De noche o por lugar no autorizado para la entrada o salida del país...

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Sanciones de prisión para el delito de contrabando: AÑOS DE PRISIÓN | SUPUESTOS: | 3-5 | * Si el monto de las contribuciones o de las cuotas compensatorias omitidas, es de hasta $876,220.00, respectivamente * Cuando la suma de ambas es de hasta de $1,314,320.00. | 3-9 | * Si el monto de las contribuciones o de las cuotas compensatorias omitidas, excede de $876,220.00, respectivamente * Cuando la suma de ambas excede de $1,314,320.00. | 3-9 | * Cuando se trate de mercancías...

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Videoconferencia: Algunas cuestiones específicas del contrabando y sus equiparables Código: 272000 Clave Biblioteca: 003619 O B J E T I V O Al término de la videoconferencia, el participante será capaz de: • Distinguir entre los delitos de contrabando, presunción de contrabando y equiparable de contrabando. • 2. Identificar los criterios emitidos por diversos órganos jurisdiccionales, en relación a los artículos 103 y 105 para exigir su aplicación en casos concretos. ...

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CAPITULO II De los delitos fiscales ARTICULO 92. Para proceder penalmente por los delitos fiscales previstos en este capítulo, será necesario que previamente la Secretaría de Hacienda y Crédito Público:I. Formule querella, tratándose de los previstos en los artículos 105, 108, 109, 110, 111, 112 y 114, independientemente del estado en que se encuentre el procedimiento administrativo que en su caso se tenga iniciado;II. Declare que el Fisco Federal ha sufrido o pudo sufrir perjuicio en los establecidos...

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de programas, proyectos y actividades a nivel nacional y regional e internacional a fin de que la piratería y comercio ilegal y la falsificación de las marcas, para evitar que llegue a un incremento que ni la autoridades puedan combatir. Entre los delitos de más incidencia en este campo está la piratería y la falsedad de marcas y patentes entre otros. Situación que afecta de manera muy negativa la economía del país y de muchas naciones. México cuenta con un procedimiento para que las autoridades...

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QUINTANA ROO ENSAYO SOBRE LOS DELITOS FISCALES ALUMNO: FELIPE LIZANDRO LICEAS RAMIREZ MAESTRA: LIC. MARIBEL MORENO CRUZ LICENCIATURA EN DERECHO SEPTIMO SEMESTRE TURNO MATUTINO CHETUMAL QUINTANA ROO, OTOÑO DEL 2011 DELITOS FISCALES Antes de entrar de lleno al tema, es indispensable dejar claro lo que son los delitos fiscales y quienes los cometen, por lo tanto se entiende que los delitos fiscales son todos aquellos que se...

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DELITOS CONTRA LOS SISTEMAS.- Son penas que deben aplicarse además, de la pena principal a ciertas penas específicas. Las penas de presidio, reclusión y relegación perpetuos, llevan consigo la de inhabilitación absoluta perpetua para cargos y oficios públicos y derechos políticos por el tiempo de la vida de los penados y la de sujeción a la vigilancia de la autoridad por el máximum que establece este Código. Las penas de presidio, reclusión, confinamiento, extrañamiento y relegación mayores...

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Infracciones y delitos fiscales ¿Qué se entiende por infracción y que por delito en materia fiscal? Una infracción consiste en aquella conducta de hacer o dejar de hacer lo que la ley prohíbe u ordena respectivamente. El código penal para el Distrito Federal en el artículo 7° define el delito como “El acto u omisión que sancionan las leyes penales”. ¿Diferencia entre Infracción y delito fiscal? Si hemos dicho que la infracción es la violación a una ley, y el delito hemos de decir que es una...

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prendaria. ARTICULO 220.- Son acreedores con privilegio especial todos los que, según el Código de comercio o leyes de su materia, tengan un privilegio especial o un derecho de retención. ARTÍCULO 221.- Los créditos laborales y los créditos fiscales se pagarán después de que se hayan cubierto los créditos singularmente privilegiados y los créditos con garantía real, pero con antelación a los créditos con privilegio especial. Son acreedores comunes todos aquellos que no estén considerados...

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DELITOS FISCALES Y FINANCIEROS Entre los objetivos de la Procuraduría General de la República, se encuentra el de lograr que la procuración de justicia federal alcance niveles de eficiencia en la persecución de delitos y en el ejercicio de las demás atribuciones que la ley otorga, como única vía para abatir la impunidad y mantener la vigencia del orden jurídico. La Unidad Especializada en Investigación de Delitos Fiscales y Financieros, ejercerá las siguientes funciones: I.- Conocer entre otros...

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Los diferentes tipos de delitos fiscales y sus penalidades se encuentran enunciados de los artículos 96 a 115 del Código Fiscal de la Federación 1. Encubrimiento en los delitos fiscales. Recae en aquella persona que sin previo acuerdo y sin haber participado en él adquiera con ánimo de lucro, reciba traslade u oculte objetos sabiendo que provenían de un delito, o bien que ayude al inculpado a eludir investigaciones de la autoridad. 2. Cometidos por funcionarios públicos. 3. Contrabando....

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Puerto Derecho Fiscal M.D.F Armando González Gahona Ensayo-Infracciones y delitos fiscales Alamilla Castillo Joel Fco. Bacab Cocom Erika Suleyma Catzin Escamilla Miriam Aleli Pérez Tojin Onoria Quintal Tun Luci Araceli Vázquez Ramírez Lilibet Semestre: 5 Grupo: B Periodo: Agosto-Diciembre Felipe Carrillo Puerto 31 de agosto Introducción El presente trabajo trata de dar a conocer la importancia que repercute en la vida diaria, así como lo que son las infracciones y delitos fiscales; primeramente...

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como el vocablo, se interpreta gramaticalmente es la violación de una ley. El artículo 71 del Código Fiscal de la Federación nos dice que son responsables en la comisión de las infracciones previstas en este Código las personas que realicen los supuestos que en este Capítulo se consideran como tales así como las que omitan el cumplimiento de obligaciones previstas por las disposiciones fiscales, incluyendo a aquellas que lo hagan fuera de los plazos establecidos. [1]De conformidad con la definición...

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dejar claro lo que son los delitos fiscales y quienes los cometen, por lo tanto se entiende que los delitos fiscales son todos aquellos que se cometen en contra de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público, ya sea por omitir algún ingreso tributario o por realizar algún acto que defraude al fisco; y este tipo de delitos los comete cualquier persona física o moral dedicada a cualquier actividad comercial o empresarial y que incurran en actividades ilícitas o de evasión fiscal de carácter contario al...

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DELITO DE DEFRAUDACION FISCAL No hay contribuyente que no se haya preguntado alguna vez si una omisión de contribuciones puede llegar a ser considerada “defraudación fiscal”, y a quién se le fincaría dicha responsabilidad. En realidad, la redacción de las normas fiscales penales es en ocasiones imprecisa, dejando lugar a interpretaciones diversas, a presiones por parte de las autoridades fiscales, causando inseguridad jurídica o hasta “miedo”. Delito Genérico El delito de defraudación fiscal...

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DELITOS FISCALES LCP Sergio Sainz LCP Jorge Martínez Materia: Política Fiscal-financiera UNEDL / Maestría en Impuestos / 3er. Semestre Art. 1830, Código Civil Federal Es ilícito el hecho que es contrario a las leyes de orden publico o a las buenas costumbres. Art. 8, Código Civil Federal Los actos ejecutados contra el tenor de la leyes prohibitivas o de interés publico serán nulos, excepto en los casos en que la ley ordene lo contrario. Art. 1161, Código Civil Federal ...

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Delitos en materia fiscal: Contrabando 102 CFF.- Comete el delito de contrabando quien introduzca al país o extraiga de él mercancías: I. Omitiendo el pago total o parcial de las contribuciones o cuotas compensatorias que deban cubrirse. II. Sin permiso de autoridad competente, cuando sea necesario este requisito. III. De importación o exportación prohibida. También comete delito de contrabando quien interne mercancías extranjeras procedentes de las zonas libres al resto del país en cualquiera...

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Empresarial EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL C. P. Y M.I. JESÚS FLORES RODRÍGUEZ U no de los principales problemas en el cual “caen” muchos empresarios, sin darse cuenta, es el delito de defraudación fiscal. A veces por ignorancia, falta de liquidez,descuido, etc, por lo que resulta de vital importancia que todos los contribuyentes conozcan este delito, para evitar tener problemas legales, ya que dependiendo de las agravantes que se tengan se podría llegar a tener hasta la privación de...

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DELITOS FISCALES TIPOS DE DELITOS FISCALES • A pesar de que los delitos de defraudación fiscal y de contrabando son los que cobran mayor importancia en la práctica común, existen una serie de conductas relacionadas con la materia fiscal que igualmente son constitutivas de delito. Contrabando: En términos del artículo 102, del CFF, comete el delito de contrabando quien introduzca al país o extraiga de él mercancías Defraudación fiscal: El delito de defraudación fiscal lo comete “quien con uso de...

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TÍTULO XIV. DE LOS DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA Y CONTRA LA SEGURIDAD SOCIAL Artículo 305. 1. El que, por acción u omisión, defraude a la Hacienda Pública estatal, autonómica, foral o local, eludiendo el pago de tributos, cantidades retenidas o que se hubieran debido retener o ingresos a cuenta de retribuciones en especie obteniendo indebidamente devoluciones o disfrutando beneficios fiscales de la misma forma, siempre que la cuantía de la cuota defraudada, el importe no ingresado de las...

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ANÁLISIS Y OPINIÓN Delito de defraudación fiscal El tipo penal del delito de defraudación fiscal en México resulta excesivamente abierto, mermando la seguridad jurídica de los contribuyentes. En ese orden de ideas, resulta necesaria una revisión del tipo penal en cuestión, para lograr una regulación más clara que impida a las autoridades tributarias ejercer acción penal en cualquier supuesto en el que algún gobernado haya incumplido con una obligación fiscal de carácter material o formal 95 INTRODUCCIÓN...

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- Calificación del delito fiscal (delitos contra la Hacienda Pública): CP, LGT, NFGTB... CP: http://noticias.juridicas.com/base_datos/Penal/lo10-1995.l2t14.html#a305 LGT: Art.81.8. Cuando con motivo de un procedimiento de comprobación e investigación inspectora se haya formalizado denuncia o querella por delito contra la Hacienda Pública o se haya dirigido proceso judicial por dicho delito, podrán adoptarse, por el órgano competente de la Administración tributaria, las medidas cautelares...

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 DELITOS FISCALES 1. CÓDIGO PENAL El código penal (CPenal) fue reformado mediante Decreto No. 212-20041 emitido por el Congreso Nacional de Honduras, donde se incorporó el capítulo XIII-A sobre los delitos de “Contrabando” y “Defraudación Fiscal”. El artículo 392-D que el delito por defraudación fiscal consiste en: “toda acción u omisión por medio de la cual se evade el pago de los impuestos, contribuciones o tasas utilizando procedimientos, medios o documentos que originen un beneficio...

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ARTICULO 92. PARA PROCEDER PENALMENTE POR LOS DELITOS FISCALES PREVISTOS EN ESTE CAPITULO, SERA NECESARIO QUE PREVIAMENTE LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO: I. FORMULE QUERELLA, TRATANDOSE DE LOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 105, 108, 109, 110, 111, 112 Y 114, INDEPENDIENTEMENTE DEL ESTADO EN QUE SE ENCUENTRE EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO QUE EN SU CASO SE TENGA INICIADO. II. DECLARE QUE EL FISCO FEDERAL HA SUFRIDO O PUDO SUFRIR PERJUICIO EN LOS ESTABLECIDOS EN LOS ARTICULOS 102 Y 115...

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papel de suma importancia en las actividades fiscales. Ellos son los encargados de recibir el pago de las contribuciones y dictámenes financieros que presentan los contribuyentes que cumplen con su obligación fiscal, así mismo protegen la información de las instituciones que componen el aparato llamado sistema financiero. Los terceros asesoran a los contribuyentes en relación a los pagos y las declaraciones que deben presentar ante la autoridad fiscal, muchas veces de ellos depende que estas obligaciones...

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.................................................................................. 6 Encubrimiento – Participación .............................................................................................................................. 6 Encubrimiento – Delito Autónomo ....................................................................................................................... 7 EL ENCUBRIMIENTO EN EL ORDENAMIENTO COSTARRICENSE .......................................................

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LA NORMA PENAL DEL DELITO DE DEFRAUDACION FISCAL en esta ley encontramos como antecedente de delito fiscal, el delito de Contrabando que estaba regulado desde fines del siglo xix durante el periodo del porfiriato. en aquella época las conductas que afectaban al fisco, o se regularon como infracciones, o bien podían llegar a ser delictivas en términos del delito de fraude previsto en el código penal federal de1871, por así disponerlo la ley general del timbre de 1893. al principio de la administración...

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LOS DIFERENTE DELITOS FISCALES TIENEN UNA SANCION GRANDE YA QUE SE ALTERA CADA UNA DE LAS LEYES QUE LE CORRESPONDE Y ENTRE LOS DELITOS QUE SE INVESTIGARON TENEMOS LA DE OMTIR PRESENTAR DECLARACIONES O ENTERAR LOS ATRIBUTOS DE CUALQUIER NATURALEZA, APROPIARSE O DAR OTRO USO DE LOS TRIBUTOS, OMITIR FACTURAS, EL PERJURIO, FALSO TESTIMONIO, FALSEDAD DE MATERIAL. TAMBIEN PODES MENCIONAR LAS SANCIONES PARA CADA UNA ESPECIFICADO SEGÚN LA LEY QUE LE CORRESPONDE. DELITOS DE DEFRAUDACION...

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DELITOS ENCUBRIMIENTO POR: ALEJANDRO RAMIREZ ROJAS. 2010. INTRODUCCION. El presente trabajo trata en todas sus partes del delito de ENCUBRIMIENTO. Como objetivo principal, este trabajo persigue ampliamente hacer un estudio a fondo del delito de encubrimiento, contemplado y sancionado en nuestra legislación penal que lo es el Código Penal del Estado de México, tipificando este delito en sus artículos del 149 al 153, encontrado que su definición etimológica se precisa...

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EL DELITO DE ENCUBRIMIENTO Este Delito lo comete quien ayuda, colabora, favorece activamente al Sujeto Activo de un Delito ,puede cometerse actuando para que el Delincuente eluda o bien evite la acción de los Órganos Auxiliares de Justicia y de los órganos Jurisdiccionales ,un clásico ejemplo lo sería aquel que colabora en la FUGA de un Procesad ,también lo comete aquel que ADQUIERE COSAS PROVENIENTES DEL DELITO (aquí en Venezuela se les llega a denominar como: AGUANTADORES),obviamente también...

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ENCUBRIMIENTO Proviene de la voz latina occultatio que significa ocultación, la acción de ocultar u ocultarse. El verbo encubrir se compone de “en” y “cubrir”, que es ocultar una cosa o no manifestarla, impedir que llegue a saberse una cosa, hacerse responsable de encubrimiento de un delito; este último es la acción y efecto de encubrir; participación en las responsabilidades de un delito, con intervención posterior al mismo, por aprovechar los efectos de él, impedir que se descubra, favorecer...

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229 SANCIÓN: Prisión y multa según hipótesis CONTRA: El patrimonio ELEMENTOS: 1. Quien después de la ejecución del delito y sin participar en el 2. Adquiera, reciba u oculte el producto del mismo 3. A sabiendas que provenía de éste 4. O no se cerciorara de su legítima procedencia 5. O ayude a otro para los mismos fines ACCIÓN: De oficio PRESCRIPCIÓN: Grave, no prescribe, si el delito se comete con ánimo de lucro. No grave, Art. 229 referencia Art. 112 C:P. COMPETENCIA: 1ª Instancia o menor. GRAVE:...

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ENCUBRIMIENTO Artículo 149.- Comete el delito de encubrimiento, el que: I. Sin haber participado en el hecho delictuoso, albergue, oculte o proporcione la fuga al inculpado de un delito con el propósito de que se substraiga a la acción de la justicia; II. Sin haber participado en el hecho delictuoso, altere, destruya o sustraiga las huellas o los instrumentos del delito u oculte los objetos o los efectos del mismo para impedir su descubrimiento; y III. Sin haber participado en el hecho...

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realice el delito de evasión fiscal Índice: 1. Concepto y elementos del delito. 2. Diferencia entre el derecho penal tributario y el derecho penal común. 3. Clasificación de los delitos fiscales. 4. Metodología para situar al contribuyente como creador del delito fiscal. 5. Estudio de los Factores que influyen en la conducta del contribuyente para que se sitúen en los supuestos de los delitos fiscales. 6. El reto de la Secretaria de Hacienda y Crédito Publico para que no existan delitos fiscales...

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de México, con residencia en el Centro Preventivo de Readaptación Social de Tlalnepantla de Baz ( Penal de Barrientos) , Segunda Secretaria de Acuerdos, instruida en contra del suscrito, por el DELITO DE ENCUBRIMIENTO (EN SU MODALIDAD AL QUE A SABIENDAS DETENTE UN BIEN QUE PROCEDA DE LA COMISIÓN DE UN DELITO DE ROBO), confirmada por sentencia pronunciada por la H Primera Sala Unitaria Penal de Tlalnepantla en el Toca de Apelación número 420/2011, con fecha 21 de diciembre de 2011, misma que me fue...

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espaciales, tripulantes y también, sobre casos conocidos de "Ovnis estrellados", (caso Roswell y otros). La Unión soviética se interesó por el asunto de los Ovni con posterioridad a la actuación de Estados Unidos; pero siguió la misma política de encubrimiento, engaño y persecución. En Rusia, los platillos voladores eran llamados también "Bludza". En general, todos los gobiernos del mundo se dedicaron a la labor de negar la existencia de los Ovni. Tan errada política era seguida por las fuerzas oficiales...

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Los delitos fiscales. Se entiende por delitos fiscales cuando se atente contra los intereses, que estén previstos en ordenamientos federales o locales de la hacienda publica, o fisco. Ocasionando deterioro en el patrimonio del Estado, afectado por las no contribuciones. Los cuales están contemplados en los siguientes artículos. Clasificación de los delitos fiscales. Los ilícitos fiscales se han dividido en simples y calificados. El delito o infracción son calificados cuando en su ejecución...

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conocimiento del Delito Fiscal pues frecuentemente, y sin que exista responsabilidad directa, se puede ser involucrado en las molestias que trae investigación de un ilícito de esta naturaleza. Esperando que el presente documento sirva como un instrumento sencillo y claro lo pongo a su consideración. Delito. Es toda acción u omisión que sancionan las leyes penales. En . materia fiscal, es posible que una misma conducta le permita al individuo cometer simultáneamente una infracción fiscal y un delito...

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