Cuestionario De Control Interno A Clientes ensayos y trabajos de investigación

  • cuestionario de control interno de clientes

    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO Cuentas por cobrar a clientes N PREGUNTAS SI NO N.A FECHA AUDITOR 1 ¿la cartera por cobrar se custodia físicamente bajo suficientes medidas de seguridad? 2 ¿las funciones de custodia física de la cartera y el registro contable de ella están claramente separadas? 3 ¿los mecanismos de control permiten identificar en forma oportuna y confiable la cartera cuyo cobro ya puede efectuarse? 4 ¿ se utilizan formularios perfoliados...

    545  Palabras | 3  Páginas

  • Control interno Cuestionario

    ADMINISTRACIÓN, CAMPUS I LICENCIATURA EN CONTADURÍA MATERIA: CONTROL INTERNO CATEDRÁTICO: DR. PABLO ALBORES LÓPEZ CUESTIONARIO DE REPASO UNIDAD I No. LISTA NOMBRE DEL ALUMNO SEMESTRE GRUPO FECHA CALIFICACIÓN 5º. “ A “ INSTRUCCIONES: Resuelva el siguiente cuestionario de manera individual y entréguelo en clases el día 2 de Febrero de 2012. 1. ¿Por qué se efectúa un estudio y evaluación del control interno y para qué? Explique y fundamente su respuesta. 2. Platique...

    663  Palabras | 3  Páginas

  • Cuestionarios De Control Interno

    1. Los cuestionarios han sido preparados para asistir al personal de auditoria en la determinación de la confiabilidad del sistema de control interno establecido por la empresa y no tiene el propósito de cubrir todos los aspectos o situaciones específicas de cada cliente. 2. Los cuestionarios deben modificarse en las partes en que existan preguntas específicas aplicables a la empresa en particular. 3. Los espacios previstos para las respuestas deben contestarse con SI, NO, NA (no aplicable) y...

    934  Palabras | 4  Páginas

  • CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO 1

    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CLIENTE: GRAÑA Y MONTERO PERIODO: Del 01 de Enero del 2014 al 31 de Diciembre del 2014 RUBRO: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Nº PREGUNTAS SI NO N/A OBSERV. 1 ¿Las facturaciones de trabajos en cursos son realizadas cuando se recibe la aprobación de los propietarios del trabajo en curso? 2 ¿Los contratos de construcción son facturados utilizando el método del grado de avance sobre la base de la ejecución de una porción física del contrato, considerando los costos...

    524  Palabras | 3  Páginas

  • Cuestionario de procedimiento de control interno

    CUESTIONARIO CONTROL INTERNO Procedimientos administrativos 1. Deben efectuarse arqueos sorpresivos a la persona encargada de la documentación de las cuentas por cobrar 2. Las rebajas, descuentos y devoluciones deben concederse al amparo de solidas políticas escritas 3. Debe prepararse mensualmente un reporte de antigüedad de saldos que muestren el comportamiento de los clientes , en especial de los morosos 4. Establecer el principio de separación de funciones, en especial las...

    1085  Palabras | 5  Páginas

  • cuestionarios de control interno

    ÍNDICE Descripción y diseño de los cuestionarios de los ciclos básicos de transacciones. - ingresos - compras - producción - nominas - tesorerías Elaboración de los cuestionarios de control interno. - concepto - objetivo - ventajas - desventajas - procedimientos CONCEPTO Consiste en el empleo de cuestionarios previamente elaborados por el auditor, los cuales incluyen preguntas respecto a cómo se efectúa el manejo de las operaciones...

    557  Palabras | 3  Páginas

  • Cuestionario control interno

    |Cuestionario Control Interno |Cuentas por Cobrar y Venta | |Pregunta |NO |SI |NO |Observaciones | | |Apl. | | | | | ...

    664  Palabras | 3  Páginas

  • Cuestionario de control interno

    |CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO | |CICLO DE INGRESOS Y CUENTAS POR COBRAR | | |SI |NO |N.A |OBSERVACIONES | |INGRESOS ...

    917  Palabras | 4  Páginas

  • Cuestionario de control interno

    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO |CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO |SÍ |NO | |A. ANÁLISIS DE RIESGOS | | | |1. ¿Se verifica un seguimiento periódico del plan estratégico? | | | |2. ¿Se inspecciona cuál es el posicionamiento de la compañía respecto a la competencia?| | | |3. ¿Se efectúan reuniones habituales...

    993  Palabras | 4  Páginas

  • Cuestionario Control Interno

    CUESTIONARIO PARA LA COMPRENSIÓN DEL CONTROL INTERNO RELACIONADO CON INGRESOS Y CUENTAS POR COBRAR Fecha de Inicio | Fecha de Terminación | Días Laborables | Visto Bueno | | Estimado | Real | Estimado | Real | Dif. | | Día | Mes | Año | | | | | | | | | | | No. | DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO | SI | NO | N/A | Comentarios | | A . Reglamentación | | | | | 1. | a. ¿Existe reglamentación o disposiciones generales o internas aplicables...

    830  Palabras | 4  Páginas

  • Cuestionario Control Interno

    |NOMBRE DEL CLIENTE | | "El propósito de esta guía es servir de orientación para el desarrollo de la auditoría de esta sección. De acuerdo con las normas de auditoría, para atestiguar, revisión y otros servicios relacionados promulgados por la Comisión de Normas de Auditoría y Aseguramiento (CONAA), y las disposiciones contenidas en la NIF C-5 entran en vigor el 1º. Enero del 2011,...

    893  Palabras | 4  Páginas

  • cuestionario de control interno

     Cuestionario de Control Interno Nombre: Cargo: Fecha: Ambiente de control SI NO N/A OBSERVACIONES Código de conducta 1. ¿Ha establecido por escrito la dirección de la entidad un código de conducta ética que sea aplicable a todo el personal? 2. ¿Las medidas disciplinarias aplicadas se dan a conocer en toda la organización? ¿Cual es el procedimiento aplicado? 3. ¿Existen políticas por escrito para regular las relaciones de la dirección con el personal...

    613  Palabras | 3  Páginas

  • Revisión de control interno de clientes

    REVISIÓN DE CONTROL INTERNO DE CLIENTES (EMBARQUE Y FACTURACION) Concepto de Clientes Derecho de cobro a cargo de consumidores en cuenta abierta, por mercancías suministradas a crédito. Revisión de embarque y facturación 1. Indíquese los procedimientos seguidos desde el momento en que se recibe el pedido del cliente, pasando por operaciones de aceptación, embarque y facturación. 2. Se revisan y aprueban los pedidos de los clientes antes de ser aceptados: a) ¿Por el departamento de...

    1144  Palabras | 5  Páginas

  • cuestionario de control interno

    Propiedades, Planta Y Equipo Si No N/A Cuestionario para la revisión y evaluación del sistema de control interno Los procedimientos de la empresa requieren de un funcionario o un comité de compras autorice previamente los desembolsos por concepto de: ¿Adiciones de activos fijos? X ¿Reparaciones y mantenimiento? X ¿Se comparan los gastos reales con los autorizados y, en casos de que aquellos que hayan excedido, se obtienen autorizaciones adicionales? X ¿Los procedimientos...

    1616  Palabras | 7  Páginas

  • Cuestionario de control interno

    Cuestionario de revisión del Control Interno ( C I ) Relativo al boletín 3050 de las normas de auditoria y 5030 de los procedimientos de auditoria GENERALIDADES 1.- Nombre de la empresa. 2.-Señale la fecha de terminación de su ejercicio fiscal. 3.-Domicilio y teléfono de la planta y oficinas. 4.-Nombre de los principales funcionarios a los que debemos dirigir nuestra carta propuesta. 5.-Objeto de la compañía. 6.-Indique el capital social, número de acciones, valor nominal, clase de las...

    1041  Palabras | 5  Páginas

  • Cuestionario Control Interno

    FI-CCN1 1-3 FI-CCN1 1-3 KYV AUDITORES CÍA LTDA. CUESTIONARIO PARA CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO EMPRESA COMPUMEGARED S.A 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 ENTREVISTADOR: V.L.P.V. ENTREVISTADO: ING. PABLO LÓPEZ (GERENTE GENERAL) FECHA: 31 DE ENERO DEL 2012 1.- ¿ Cuáles son las principales actividades a que se dedica la empresa? La empresa legalmente constituida en Ecuador desde el año 2007 se dedica exclusivamente a la actividad comercial (compra-venta de computadoras), la cual constituye su actividad...

    949  Palabras | 4  Páginas

  • cuestionarios de control interno

    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES (Boletín 5100) 1.- ¿Existen controles adecuados para las entradas diarias de dinero como recibos prenumerados, relaciones de cobranza y de valores recibidos por correo, o endosos restrictivos? 2.- ¿El efectivo proveniente de la cobranza es depositado íntegramente y en forma inmediata? 3.- ¿Las firmas autorizadas para girar contra las cuentas bancarias...

    1367  Palabras | 6  Páginas

  • CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

    Cuestionario de control interno Entidad auditada: Factor: Actitud de la administración hacia los controles internos establecidos concepto Si No N/A Observaciones 1. ¿Se aprecia en la administración el evitar posibilidades de incurrir en actos ilegales? 2. ¿Evita la administración riesgos anormales de alto nivel en la toma de decisiones? 3. ¿Evita la administración que se distorsionen los estados financieros? 4. ¿Evita la administración cambios continuos de bancos...

    1349  Palabras | 6  Páginas

  • Cuestionarios Ciclos De Control Interno

    Cuestionario de Ciclo de Ingresos Existen políticas y procedimientos escritos para las ventas? Se han establecido proyecciones, presupuestos, cuotas individuales y otros controles? Se informa regularmente a la dirección del rendimiento real de las ventas comparado con el proyectado? Esta disponible una lista de precios? Aprueban los ejecutivos responsables cualquier cambio en los precios establecidos Aprueba el departamento de crédito todos los pedidos? Es el departamento de crédito independiente...

    1316  Palabras | 6  Páginas

  • Cuestionario De Control Interno Controles De Oepracion

    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CONTROLES DE OEPRACION 1. ¿Existen procedimientos formales para la operación del sistema de cómputo? SI ( ) NO ( ) 2. ¿Están actualizados los procedimientos? SI ( ) NO ( ) 3. Indique la periodicidad de la actualización de los procedimientos: Semestral ( ) Anual ( ) Cada vez que haya cambio de equipo ( ) 4. Indique el contenido de los instructivos de operación para cada aplicación: Identificación del programa ( ) Especificación de cintas de impresoras...

    1587  Palabras | 7  Páginas

  • Cuestionario de control interno "ambiente de control"

    EMPRESA FERNANDEZ SERVICES AUDITORES INDEPENDIENTES CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO Entidad: EMPRESA SU DESTINO CIA.LTDA. Tipo De Auditoría: AUDITORIA FINANCIERA Área o Cuenta: AMBIENTE DE CONTROL Fecha de evaluación: 22 de Febrero del 20XX Período a Examinar: 01/01/20XX-31/12/20XX Fecha de elaboración: Febrero de 20XX |PREGUNTA |SI |NO |NO APLICA |OBSERVACION | | ...

    1657  Palabras | 7  Páginas

  • Cuestionarios de control interno

    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO Empresa de equipos de computacion CUENTA: Activos Fijos |PREGUNTAS |SI |NO |N/A |OBSERVACIONES | | | | | | | |¿Existen políticas adecuadas para la inversión en propiedades y equipo? ...

    743  Palabras | 3  Páginas

  • Cuestionario control interno inventarios

    INSTRUMENTO DE INVESTIGACION Universidad PANAMERICANA. Sede Universitaria de Zacapa Programa ACA Ciencias Económicas Cuestionario de Control Interno dirigido a personal del área de Inventarios: Municipalidad de San Jacinto. Los resultados del presente cuestionario fundamentará la investigación que se realizará. 1. ¿Considera eficiente el Sistema de Inventarios? Si No 2. Se le dan explicaciones sobre procedimientos a seguir a quienes realizan el inventario? Si ...

    503  Palabras | 3  Páginas

  • Cuestionario Control Interno

    Cuestionario 5. CONTROL INTERNO 1. QUE SE ENTIENDE POR CONTROL INTERNO Es el proceso realizado por el consejo de administración, los ejecutivos u otro personal, diseñado para ofrecer una seguridad razonable respecto al logro de los objetivos. 2. CUALES SON LOS OBJETIVOS DE L CONTROL INTERNO 1)eficacia y eficiencia de las operaciones, 2) confiabilidad de los informes financieros 3) cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables. 3. DEFINA LOS ELEMENTOS DE CONTROL INTERNO AMBIENTE DE CONTROL:...

    746  Palabras | 3  Páginas

  • Cuestionario De Control Interno

    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO SITUACIÓN GLOBAL DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA DE COTOPAXI N° | DETALLE | Pond | Calif | OBSERVACIÓN | 1 | ¿Cuenta la universidad con objetivos, misión y visión claros? | 10 | 10 | La misión, visión y objetivos se toman en cuenta ara cada decisión dentro de la universidad | 2 | ¿Se encuentra creada la universidad de acuerdo al marco jurídico pertinente? | 10 | 9 | La universidad actualmente busca su acreditación | 3 | ¿Cuenta la universidad con estatutos y manuales...

    1525  Palabras | 7  Páginas

  • Cuestionario Control Auditor A Interna

    UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS MUNICIPALIDAD DE GUANAGAZAPA, ESCUINTLA CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA –UDAI- 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO 2015 Fecha:19/08/2015 Hecho por: OAE Ref. Revisado por: Nombre del Entrevistado: Fecha: Firma: Ref. Pregunta No Si N/A Observaciones, comentarios, aclaraciones UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA –UDAI- ¿Ha recibido cursos de capacitación por parte de la Contraloría General de Cuentas? X ...

    1391  Palabras | 6  Páginas

  • Cuestionario Control Interno

    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO INVENTARIO PREGUNTA | SI | NO | ENCARGADO DE FACTURACIÓN Y EMBARQUE | 1. ¿Existe algún método para evaluar los inventarios? | | | | 2. ¿El método que se utiliza es conveniente para valuar el costo? | | | | 3. ¿Cuenta con el personal adecuado para determinar sus costos? | | | | 4. ¿Existe alguna creación de reservas con las cuales se puedan cubrir pérdidas en los inventarios? (robos, por daños, incendios) | | | | 5. ¿Se consideran...

    548  Palabras | 3  Páginas

  • cuestionario control interno

    c)Investigar las restricciones que existan sobre el capital social y las utilidades no distribuidas d)Señalar las adecuada presentación y revelación suficiente en los estados financieros CAPITAL SOCIAL Revise la sección relativa del cuestionario de control interno y asegúrese que los procedimientos indicados han sido observados. Asimismo, considerar la impor- tancia relativa de las cifras del capital contable, en re- lacion con los estados financieros en su conjunto, así como los riesgos de...

    1206  Palabras | 5  Páginas

  • Cuestionario Control Interno

    d) Control Interno. • Separación de labores de las personas que afectan los auxiliares, de quienes reciben cobros y/o realizan ventas. • Establecimiento de límites de crédito y designación de funcionarios autorizados para otorgarlos. • También para el otorgamiento de bonificaciones y descuentos. • Autorización especial para la cancelación de cuentas incobrables. • Conexión periódica de los auxiliares contra el mayor. • Envíos regulares de estados de cuenta y solicitudes de confirmación de...

    717  Palabras | 3  Páginas

  • CUESTIONARIO CONTROL INTERNO

    1.2.-De la definición de control R=Es la fase del proceso administrativo y, assu vez, forma parte de las otras cuatro fases. (Planeamiento, organización captación de recursos y administración). 1.4.-De la definición de sitemas de control interno R=Conjunto ordenado, concatenado e interactuante de los objetivos que persigue el control interno para el logro de la misión de la entidad 2.2.-¿Cuáles son los elementos que conforman la estructura de control interno? R=Consiste en las políticas...

    1300  Palabras | 6  Páginas

  • Cuestionario de control interno

    CUESTIONARIOS ESPECÍFICOS ACTIVIDADES DE CONTROL PRESUPUESTO |Nº |CRITERIOS |SI |NO | |1 |¿La entidad cuenta con un manual de procedimientos para ejecutar el proceso presupuestario? | | | |2 |¿El proyecto de Presupuesto se elabora con la participación activa de los funcionarios de la entidad? | | | |3 |¿La entidad elabora el...

    1577  Palabras | 7  Páginas

  • Cuestionario De Control Interno

    los componentes del precio son un cálculo del costo | 10 | 0 | 5 | Se preparan informes de recepción de mercancías o productos y están prenumerados. | X |   |   |   | 10 | 10 | 6 | Existe alguna persona en el Departamento de Contabilidad que controle la secuencia numérica de los informes de recepción a fin de verificar que todos han sido registrados en forma secuencial y oportunamente, se efectúan cortes de formas periódicamente | X |   |   | Se efectúan pero no se han encontrado informes de...

    923  Palabras | 4  Páginas

  • Cuestionario De Control Interno Tributos

    constituyéndose la renta, a partir de todos los beneficios, utilidades e incrementos de patrimonio que se perciban o devenguen, cualquiera sea su naturaleza, origen o denominación. SISTEMA NACIONAL DE PENSION (SNP) CUESTONARIO DE CONTROL INTERNO DE TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES Y APORTE AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR EMPRESA : ICHIRAKU S.A. RUBRO O ÁREA : TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES Y APORTE AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR PERIODO : 2011 TRABAJADOR...

    1384  Palabras | 6  Páginas

  • Cuestionario de Control Interno - Control Patrimonial

    Responsable de Control Patrimonial? …………………………………………………………………………...……………………………………………………………………………….. 2. Cuenta la Municipalidad Provincial con los siguientes documentos de gestión: a. Organigrama Funcional b. Manual de Organización y Funciones c. Reglamento de Organización y Funciones d. Cuadro de Asignación de Personal e. Manual de Procedimientos f. Flujo grama de actividades g. Catálogo de Bienes y Servicios h. Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones i. Reglamento Interno de Trabajo ...

    1174  Palabras | 5  Páginas

  • Cuestionario de control interno

    09 ¿Los empleados que manejan efectivo obtienen estados de cuenta de los bancos depositarios, tienen acceso a esos estados o concilian las cuentas bancarias? 10 ¿Existe departamento de contabilidad? 11 ¿Cuentan con Auditor Interno? El auditor es infieri 12 ¿Se registran todas las operaciones en los libros de contabilidad? No. PREGUNTAS SI NO N/A OBSERVACIONES 13 ¿Todas las operaciones registradas en los libros contables cuentan con...

    589  Palabras | 3  Páginas

  • Cuestionario de Control Interno Caja y Bancos

    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO: REVISION GENERAL DE CAJA Y BANCOS PREGUNTAS SI NO NO APLICA OBSERVACIONES 1. ¿La empresa tiene fondo de caja chica? 2. ¿Recae la responsabilidad de cada fondo de caja de ventas sobre una sola persona? 3. ¿Recae la responsabilidad de cada fondo de caja chica sobre una sola persona? 4. ¿Se hacen arqueos de caja de ventas sorpresivos por el supervisor? 5. ¿Se hacen arqueos de caja de chica sorpresivos por el supervisor? ...

    616  Palabras | 3  Páginas

  • Cuestionario control interno cuentas por cobrar

    Y ASOCIADOS S. C.. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CUENTAS POR COBRAR __DISTRIBUIDORA DE REGULADORES DE VOLTAJE S.A. DE C.V. RESPONSABLE: C.P. Mariana Torres OTORGAMIENTO DE CREDITOS | HechoPor: | SI | NO | N/A | OBSERVACIONES | 1. ¿La Compañía tiene establecidas políticas definidas para otorgar crédito? | MT | x | | | | 2. ¿Estas políticas de encuentran plasmadas por escrito en algún documento interno? | MT | x | | | | 3. ¿Se...

    874  Palabras | 4  Páginas

  • CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE CUENTAS POR COBRAR

    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE CUENTAS POR COBRAR 1. ¿Quien custodia y donde se guardan los documentos a favor de la compañía? El gerente de crédito y cobranza Ramón Sánchez López y son guardados en la caja fuerte 2. ¿se llevan un registro de documentos a favor de la compañía? Si, se llevan dos registros uno por vencimiento y otro por orden alfabético 3. ¿Se corteja periódicamente los saldos del registro auxiliar contra existencia física? Si 4. ¿Con que frecuencia se preparan reportes o...

    693  Palabras | 3  Páginas

  • CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DEPARTAMENTO DE CARTERA

    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DEPARTAMENTO DE CARTERA Preguntas Si No Observaciones 1. ¿Los cobros a clientes se realizan oportunamente? 2. ¿En cuanto al pago existe un retraso constante por parte de los clientes? 3. ¿Se posee la información adecuada de los clientes? 4. ¿El departamento cuenta con personal capacitado? 5. ¿Se realizan negociaciones con clientes que poseen mora crediticia? 6. ¿Existe un supervisor adecuado en este departamento? ...

    531  Palabras | 3  Páginas

  • Cuestionario De Evaluaci N De Control Interno

    A) Cuestionario de evaluación de control interno. VENTAS: ¿El sistema de operación de ventas es apropiado o adecuado? ¿El mismo abarca todo el país? ¿Se vende en el exterior? ¿Son los formularios de Nota de Pedido: ¿Se controla la correlatividad? ¿Quién lo realiza? ¿Producción se entera de la cantidad de productos solicitados? ¿Son autorizados? ¿Por quién? Son los pedidos de los Clientes revisados y Aprobados por un Funcionario independiente De: ¿Expedición? ¿Facturación? ¿Contaduría? ¿Se cuenta...

    506  Palabras | 3  Páginas

  • CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE CAJA Y BANCOS

    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE CAJA Y BANCOS EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 1. ¿Quién es el responsable de la recepción de la empresa? Anacleta Rojas Pérez. 2. ¿Desempeña el cajero otras labores diferentes a su cargo? No 3. ¿Tiene acceso el cajero a los libros o registro contables? No 4. ¿El cajero se encuentra bajo la supervisión de algún funcionario de la empresa? ¿Quién? Si, Contador General 5. ¿Se hacen cortes de los fondos en efectivo por las personas encargadas si custodia? ¿Con que frecuencia...

    992  Palabras | 4  Páginas

  • Cuestionario de control interno de activos fijos

    Cuestionario de control interno de activos fijos Objetivos Asegurarse la existencia física de los bienes muebles e inmuebles que se presentan en el estado financiero. Asegurar la adecuada presentación de los bienes muebles e inmuebles en el estado financiero, de acuerdo con el uso y grado de su naturaleza. Determinar la correcta valuación, probabilidad de uso y de realización de los activos fijos presentado en el estado financiero. Asegurarse que los activos fijos son propiedad de la empresa. Asegurar...

    509  Palabras | 3  Páginas

  • Cuestionario Control Interno Caja Y Bancos

    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO BANCOS 2.1 Apertura de cuentas 2.1.1 Son autorizadas por la junta directiva cada una de las cuentas corrientes. 2.1.2 Están registradas a nombre de la entidad las cuentas de cheques que se manejan en ella. 2.1.3 Son estudiados los servicios prestados por cada uno de los bancos, antes de la apertura de una cuenta corriente. 2.1.4 Las firmas giradoras están debidamente autorizadas. 2.1.5 Las cuentas corrientes tienen destinación específica...

    569  Palabras | 3  Páginas

  • CUESTIONARIO PARA UN CONTROL INTERNO EFICAZ

    bancarias? 2- ¿Está centralizada la responsabilidad por los cobros y los depósitos de efectivo en el menor número posible dentro del mismo departamento? 3- ¿Están los trabajos dentro del departamento de caja separados de modo que proporciones el control interno máximo posible dentro del mismo departamento? 4- ¿Están todos los empleados que participan en los cobros, los pagos y que manipulan efectivo y valores adecuadamente afianzados? 5- ¿Están los empleados de otros departamentos (como embarques,...

    505  Palabras | 3  Páginas

  • Cuestionario Coso Emr Control Interno

    CUESTINARIO ENTORNO INTERNO   Puntos de atención | Descripción / Comentarios | | N/A | Si | No | Observaciones | La dirección ha de trasmitir el mensaje de que la integridad y lo valores éticos no pueden, bajo ninguna circunstancia, ser contravenidos. Los empleados deben captar y entender ese mensaje. La dirección ha de demostrar continuamente, mediante sus mensajes y su comportamiento, un compromiso con los valores éticos. | 1. Existencia y puesta en práctica de códigos de conducta...

    700  Palabras | 3  Páginas

  • Cuestionario De Control Interno De Caja y Banco (Auditoría)

    COMERCIAL E INDUSTRIAL CREMAS, S.A. Cuestionario de control interno de Caja y Banco Auditoria al 31 de diciembre del 2010 Conteste ...

    874  Palabras | 4  Páginas

  • CONTROL DE LECTURA 1-El modelo cliente proveedor-interno

    “El modelo cliente proveedor – interno” CODIGO: 2014138429 JAIME ARMANDO AMARO PROA 07/09/2014 RESPUESTA A LAS PREGUNTAS REALIZADAS. CONTROL DE LECTURA 1 LECTURA: EL TRABAJO VISTO COMO UN PROCESO. “MODELO CLIENTE PROVEEDOR- INTERNO” Preguntas: 1.- ¿Cuál de los operarios aplica el criterio de eficacia en su actividad laboral de construir la Catedral y por qué? - Antes de responder la pregunta, es necesario tener presente el concepto de eficacia, que por definición es la capacidad...

    1569  Palabras | 7  Páginas

  • CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CTAS X COBRARY VTAS

    EMBARQUE Y FACTURACION Si No Comentarios Inic. 1 a. Con que periodicidad se revisan los límites de crédito establecidos para cada cliente? b. Quién hace esta revisión? c. Cuándo fue la última vez que se hizo? d. Dónde se consignan los límites de crédito? e. Que investigaciones se llevan a cabo para el otorgamiento? 2 a. Quién aprueba los pedidos de clientes? b. De dónde obtiene el límite de crédito autorizado? c. Es independiente del proceso y registro de los embarques? d. En dónde queda la...

    1350  Palabras | 6  Páginas

  • Cliente Interno

    SATISFACCION DEL CLIENTE INTERNO 1.- El papel que juega la comunicación interna para proporcionar un buen clima organizacional es totalmente indispensable para llevar a cabo una buena relación laborar, esto sin contemplar que siendo indispensable, también ayuda para poder tener empleados que sean más productivos para la empresa y se hagan las cosas bien, el clima o ambiente laboral es muy importante ya que si esta tensa, el empleado se llega a estresar y por ende termina haciendo algo mal porque...

    1507  Palabras | 7  Páginas

  • control interno

     INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA CONTROL INTERNO PRINCIPIOS DE CONTROL INTERNO Un buen control interno descansa en asumir y delegar responsabilidades y trabajo, considerándose para el efecto los siguientes principios de control interno: 1. Segregación de Funciones Este principio debe considerarse por las razones siguientes: Que la empresa va a depender del individuo que conoce el procedimiento desde su inicio hasta el fin. El individuo provoca que no se pueda prescindir él. No...

    1062  Palabras | 5  Páginas

  • Control interno

    Trabajo publicado en www.ilustrados.com La mayor Comunidad de difusión del conocimiento MATRIZ DE CONTROL INTERNO Mauricio León Lefcovich mlefcovich@hotmail.com MATRIZ DE CONTROL INTERNO Indice 1. Introducción 2. ¿Qué es la Matriz de Control Interno 3. ¿Cómo es y funciona dicha Matriz? 4. Conclusiones 5. Anexos 1. Introducción La Matriz de Control Interno es una herramienta surgida de la imperiosa necesidad de accionar proactivamente a los efectos de suprimir y / o disminuir...

    1651  Palabras | 7  Páginas

  • CONTROL INTERNO

    Según su criterio: ¿Qué es control Interno?, ¿Se puede establecer una receta universal de Control Interno? Son todas las actividades hechas por la administración o auditoria con la finalidad de llevar dicho control de la misma, y que haya los respectivos cumplimientos de los procedimientos preestablecidos en la entidad. 2. Mencione cuatro principios generales del Control Interno Deben fijarse claramente las responsabilidades.  Si no existe delimitación el control será ineficiente. La contabilidad...

    576  Palabras | 3  Páginas

  • control interno

    Control interno El Control Interno es la base donde descansan las actividades y operaciones de una empresa, es decir, que las actividades de producción, distribución, financiamiento, administración, entre otras son regidas por el control interno. Es un instrumento de eficiencia y no un plan que proporciona un reglamento tipo policíaco o de carácter tiránico, el mejor sistema de control interno, es aquel que no daña las relaciones de empresa a clientes y mantiene en un nivel de alta dignidad...

    1002  Palabras | 5  Páginas

  • Controles Internos

    Controles Interno Definición El Control Interno es la base donde descansan las actividades y operaciones de una empresa, es decir, que las actividades de producción, distribución, financiamiento, administración, entre otras son regidas por el control interno. El sistema de control interno comprende el plan de la organización y todos los métodos coordinados y medidas adoptadas dentro de una empresa con el fin de salvaguardar sus activos y verificara la confiabilidad de los datos contables...

    837  Palabras | 4  Páginas

  • Control interno

    Evaluación de los controles internos Descripción general Para satisfacer los requisitos del código de Invensys corporativa debe poder contar con un medio para medir cuantitativamente la existencia y eficacia de los controles internos a nivel de unidad de negocios. Como en años anteriores, la empresa cumple con este requisito específico a través de la bolsa de hielo. IcePack es un cuestionario de autoevaluación que comprende una serie de importantes declaraciones de control interno. Cada declaración...

    1408  Palabras | 6  Páginas

  • Control interno

    CONTROL INTERNO Objetivo * Obtener información veraz, confiable y oportuna * Localizar errores administrativos, contables o financieros * Salvaguardar bienes o proteger activos * Prevenir fraudes * Descubrir robos o malversaciones * Promover la eficiencia en la operación * Detectar desperdicios innecesarios tanto de material como de tiempo u otros recursos de la empresa * Asegurar la adhesión a sus políticas administrativas Definición Sistema...

    1598  Palabras | 7  Páginas

  • Control interno

    conocimiento del C.I. Segunda Fase: Evaluación del riesgo de control Tercera Fase: Diseño, realización y evaluación pruebas de controles o de cumplimiento Cuarta Fase: Decidir la detección planeada riesgo y pruebas sustantivas. la de del de del Primera Fase: Obtención y documentación del conocimiento del C.I. • Primera Fase: Obtención del conocimiento del C.I. Las Normas de Auditoría requieren que el auditor obtenga un conocimiento del control interno en cada auditoria El auditor debe documentar este...

    1506  Palabras | 7  Páginas

  • Control Interno

    Control Interno El control interno es una función que tiene por objeto salvaguardar y preservar los bienes de la empresa, evitar desembolsos indebidos de fondos y ofrecer la seguridad de que no se contraerán obligaciones sin autorización. Objetivos del control interno • Proteger los activos de la organización evitando pérdidas por fraudes o negligencias. • Asegurar la exactitud y veracidad de los datos contables y extracontables, los cuales son utilizados por la dirección para la toma de decisiones...

    1337  Palabras | 6  Páginas

  • CONTROL INTERNO

    cobros comete irregularidades. Entre las posibles irregularidades se encuentran las siguientes: • Tomar el dinero objeto de cobro y no reportarlo. • No pasar a la fecha indicada por el cliente, o sea, cuando se realiza una venta a crédito siempre pactan fecha estipulada de cobros entre el propietario y el cliente, cuando el cobrador olvida pasar por la cobranza a la fecha indicada, este puede alejar el atraso del pago como causa a lo expuesto anteriormente. • Por estar tramitando sus propias actividades...

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  • Control interno

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