en equilibrio. COMPRAS SECRETARIA DEL AREA DE COMPRAS: Recibe el listado de los requerimientos de compra Sella el listado de los requerimientos Envia al jefe de compras el listado de los requerimientos Envia por cualquer medio de comunicación el pedido de cotizacion al proveedor Carga al sisitema de la empresa los datos contenidos en los requerimientos de las compras Recibe y archiva los documentos que le envio el comprador JEFE DE COMPRAS De la documentacion recibida...
1079 Palabras | 5 Páginas
Leer documento completoCiencias Económicas Cuestionario de Control Interno dirigido a personal del área de Inventarios: Municipalidad de San Jacinto. Los resultados del presente cuestionario fundamentará la investigación que se realizará. 1. ¿Considera eficiente el Sistema de Inventarios? Si No 2. Se le dan explicaciones sobre procedimientos a seguir a quienes realizan el inventario? Si No 3. Cuentan con política y manuales de procedimientos específicos para el área de inventarios? Si...
503 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoCUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO Empresa de equipos de computacion CUENTA: Activos Fijos |PREGUNTAS |SI |NO |N/A |OBSERVACIONES | | | | | | | |¿Existen políticas adecuadas para la inversión en propiedades y equipo? ...
743 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoÍNDICE Descripción y diseño de los cuestionarios de los ciclos básicos de transacciones. - ingresos - compras - producción - nominas - tesorerías Elaboración de los cuestionarios de control interno. - concepto - objetivo - ventajas - desventajas - procedimientos CONCEPTO Consiste en el empleo de cuestionarios previamente elaborados por el auditor, los cuales incluyen preguntas respecto a cómo se efectúa el manejo de las operaciones...
557 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoEMPRESA FERNANDEZ SERVICES AUDITORES INDEPENDIENTES CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO Entidad: EMPRESA SU DESTINO CIA.LTDA. Tipo De Auditoría: AUDITORIA FINANCIERA Área o Cuenta: AMBIENTE DE CONTROL Fecha de evaluación: 22 de Febrero del 20XX Período a Examinar: 01/01/20XX-31/12/20XX Fecha de elaboración: Febrero de 20XX |PREGUNTA |SI |NO |NO APLICA |OBSERVACION | | ...
1657 Palabras | 7 Páginas
Leer documento completoREVISIÓN GENERAL DE CONTROL INTERNO DE COMPRAS Es el plan de organización entre el sistema de contabilidad, funciones de empleados y procedimientos coordinados que tienen por objeto obtener información segura, oportuna y confiable, así como promover la eficiencia de operaciones de adquisición o compra. Principios: - La función de registro de operaciones de compras será exclusiva del departamento de contabilidad. - El trabajo de los empleados del departamento de compras será de complemento y...
974 Palabras | 4 Páginas
Leer documento completoCuestionario de revisión del Control Interno ( C I ) Relativo al boletín 3050 de las normas de auditoria y 5030 de los procedimientos de auditoria GENERALIDADES 1.- Nombre de la empresa. 2.-Señale la fecha de terminación de su ejercicio fiscal. 3.-Domicilio y teléfono de la planta y oficinas. 4.-Nombre de los principales funcionarios a los que debemos dirigir nuestra carta propuesta. 5.-Objeto de la compañía. 6.-Indique el capital social, número de acciones, valor nominal, clase de las...
1041 Palabras | 5 Páginas
Leer documento completoFI-CCN1 1-3 FI-CCN1 1-3 KYV AUDITORES CÍA LTDA. CUESTIONARIO PARA CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO EMPRESA COMPUMEGARED S.A 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 ENTREVISTADOR: V.L.P.V. ENTREVISTADO: ING. PABLO LÓPEZ (GERENTE GENERAL) FECHA: 31 DE ENERO DEL 2012 1.- ¿ Cuáles son las principales actividades a que se dedica la empresa? La empresa legalmente constituida en Ecuador desde el año 2007 se dedica exclusivamente a la actividad comercial (compra-venta de computadoras), la cual constituye su actividad...
949 Palabras | 4 Páginas
Leer documento completoEL CONTROL INTERNO DEL CICLO DE COMPRAS El punto de partida en el ciclo operativo total de una organización es la necesidad de procurarse los materiales y servicios que serán vendidos, ya sea en su forma original o usados, procesados o combinados según las necesidades. La importancia de la actividad de compras es muy grande, ya que la típica acción de compras constituye más de la mitad de los costos incurridos, consecuentemente es una actividad a la que la administración dedica un alto grado de...
963 Palabras | 4 Páginas
Leer documento completoCONTROL INTERNO Es un conjunto de métodos y procesos que se interrelacionan en la entidad para la protección de sus activos, la obtención de información veraz y oportuna, la medición de eficacia en las operaciones y la observación de políticas didácticas así como el cumplimiento de objetivos y metas establecidas. COMPRAS Definición Este es un plan de organización entre el sistema de contabilidad, funciones de empleados y procedimientos coordinados que tienen por objeto obtener información...
814 Palabras | 4 Páginas
Leer documento completoEL CONTROL INTERNO EN EL CICLO DE COMPRAS CONCEPTO Es un plan de organización entre el sistema de contabilidad, funciones de empleados y procedimientos coordinados, que tienen por objeto obtener información segura, oportuna y confiable, así como promover la eficiencia de operación de adquisición o compra. PRINCIPIOS 1. Separación de funciones de adquisición, pago y registro de compras. 2. Ninguna persona que interviene en compras debe tener acceso a los registros contables que controlen...
1221 Palabras | 5 Páginas
Leer documento completoCuestionario de Ciclo de Ingresos Existen políticas y procedimientos escritos para las ventas? Se han establecido proyecciones, presupuestos, cuotas individuales y otros controles? Se informa regularmente a la dirección del rendimiento real de las ventas comparado con el proyectado? Esta disponible una lista de precios? Aprueban los ejecutivos responsables cualquier cambio en los precios establecidos Aprueba el departamento de crédito todos los pedidos? Es el departamento de crédito independiente...
1316 Palabras | 6 Páginas
Leer documento completoCUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CLIENTE: GRAÑA Y MONTERO PERIODO: Del 01 de Enero del 2014 al 31 de Diciembre del 2014 RUBRO: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Nº PREGUNTAS SI NO N/A OBSERV. 1 ¿Las facturaciones de trabajos en cursos son realizadas cuando se recibe la aprobación de los propietarios del trabajo en curso? 2 ¿Los contratos de construcción son facturados utilizando el método del grado de avance sobre la base de la ejecución de una porción física del contrato, considerando los costos...
524 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoCuestionario de control interno Entidad auditada: Factor: Actitud de la administración hacia los controles internos establecidos concepto Si No N/A Observaciones 1. ¿Se aprecia en la administración el evitar posibilidades de incurrir en actos ilegales? 2. ¿Evita la administración riesgos anormales de alto nivel en la toma de decisiones? 3. ¿Evita la administración que se distorsionen los estados financieros? 4. ¿Evita la administración cambios continuos de bancos...
1349 Palabras | 6 Páginas
Leer documento completo1. Los cuestionarios han sido preparados para asistir al personal de auditoria en la determinación de la confiabilidad del sistema de control interno establecido por la empresa y no tiene el propósito de cubrir todos los aspectos o situaciones específicas de cada cliente. 2. Los cuestionarios deben modificarse en las partes en que existan preguntas específicas aplicables a la empresa en particular. 3. Los espacios previstos para las respuestas deben contestarse con SI, NO, NA (no aplicable) y...
934 Palabras | 4 Páginas
Leer documento completoCUESTIONARIO CONTROL INTERNO Procedimientos administrativos 1. Deben efectuarse arqueos sorpresivos a la persona encargada de la documentación de las cuentas por cobrar 2. Las rebajas, descuentos y devoluciones deben concederse al amparo de solidas políticas escritas 3. Debe prepararse mensualmente un reporte de antigüedad de saldos que muestren el comportamiento de los clientes , en especial de los morosos 4. Establecer el principio de separación de funciones, en especial las...
1085 Palabras | 5 Páginas
Leer documento completoPropiedades, Planta Y Equipo Si No N/A Cuestionario para la revisión y evaluación del sistema de control interno Los procedimientos de la empresa requieren de un funcionario o un comité de compras autorice previamente los desembolsos por concepto de: ¿Adiciones de activos fijos? X ¿Reparaciones y mantenimiento? X ¿Se comparan los gastos reales con los autorizados y, en casos de que aquellos que hayan excedido, se obtienen autorizaciones adicionales? X ¿Los procedimientos...
1616 Palabras | 7 Páginas
Leer documento completo Cuestionario de Control Interno Nombre: Cargo: Fecha: Ambiente de control SI NO N/A OBSERVACIONES Código de conducta 1. ¿Ha establecido por escrito la dirección de la entidad un código de conducta ética que sea aplicable a todo el personal? 2. ¿Las medidas disciplinarias aplicadas se dan a conocer en toda la organización? ¿Cual es el procedimiento aplicado? 3. ¿Existen políticas por escrito para regular las relaciones de la dirección con el personal...
613 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoCuestionario 5. CONTROL INTERNO 1. QUE SE ENTIENDE POR CONTROL INTERNO Es el proceso realizado por el consejo de administración, los ejecutivos u otro personal, diseñado para ofrecer una seguridad razonable respecto al logro de los objetivos. 2. CUALES SON LOS OBJETIVOS DE L CONTROL INTERNO 1)eficacia y eficiencia de las operaciones, 2) confiabilidad de los informes financieros 3) cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables. 3. DEFINA LOS ELEMENTOS DE CONTROL INTERNO AMBIENTE DE CONTROL:...
746 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoCUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO |CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO |SÍ |NO | |A. ANÁLISIS DE RIESGOS | | | |1. ¿Se verifica un seguimiento periódico del plan estratégico? | | | |2. ¿Se inspecciona cuál es el posicionamiento de la compañía respecto a la competencia?| | | |3. ¿Se efectúan reuniones habituales...
993 Palabras | 4 Páginas
Leer documento completoCUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO SITUACIÓN GLOBAL DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA DE COTOPAXI N° | DETALLE | Pond | Calif | OBSERVACIÓN | 1 | ¿Cuenta la universidad con objetivos, misión y visión claros? | 10 | 10 | La misión, visión y objetivos se toman en cuenta ara cada decisión dentro de la universidad | 2 | ¿Se encuentra creada la universidad de acuerdo al marco jurídico pertinente? | 10 | 9 | La universidad actualmente busca su acreditación | 3 | ¿Cuenta la universidad con estatutos y manuales...
1525 Palabras | 7 Páginas
Leer documento completoCUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CONTROLES DE OEPRACION 1. ¿Existen procedimientos formales para la operación del sistema de cómputo? SI ( ) NO ( ) 2. ¿Están actualizados los procedimientos? SI ( ) NO ( ) 3. Indique la periodicidad de la actualización de los procedimientos: Semestral ( ) Anual ( ) Cada vez que haya cambio de equipo ( ) 4. Indique el contenido de los instructivos de operación para cada aplicación: Identificación del programa ( ) Especificación de cintas de impresoras...
1587 Palabras | 7 Páginas
Leer documento completoCuestionario de control Interno de cuentas por cobrar | | respuestas | | No. | preguntas | si | no | n/a | comentario | | generalidades | | | | | 1 | Están segregadas las funciones de responsabilidad y manejo de cuentas por cobrar en cuanto a manejo y garantía, cobro, registros y controles? | | | | | 2 | Están establecidos los criterios para el cobro de los deudores? | | | | | 3 | Existen controles que garanticen la recuperación de cuentas por cobrar? | | | | | ...
550 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoAtestiguar, los procedimientos recomendados de auditoría, las guías de auditoría y la emisión de otros documentos y declaraciones que ayuden a la práctica profesional. (Boletín 9010 REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS), y considerando en la eficacia del control interno, el número de partidas que forman la partida global y otras circunstancias al alcance de esta revisión, para cumplir satisfactoriamente con las obligaciones que el mismo trabajo le impone". 1. OBJETIVOS DE AUDITORIA Comprobar que se...
893 Palabras | 4 Páginas
Leer documento completoUNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS MUNICIPALIDAD DE GUANAGAZAPA, ESCUINTLA CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA –UDAI- 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO 2015 Fecha:19/08/2015 Hecho por: OAE Ref. Revisado por: Nombre del Entrevistado: Fecha: Firma: Ref. Pregunta No Si N/A Observaciones, comentarios, aclaraciones UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA –UDAI- ¿Ha recibido cursos de capacitación por parte de la Contraloría General de Cuentas? X ...
1391 Palabras | 6 Páginas
Leer documento completoMATERIA:IMPLANTACION DE CONTROLES TEMA: CONTROL INTERNO DE COMPRAS PROFESORA : CARMEN ELOISA CRUZ ROBLES INTEGRANTES: COMPRAS CONCEPTO Plan organización entre el sistema de contabilidad , funciones de empleados y procedimientos coordinados, que tienen por objeto obtener información segura , oportuna y confiable , así como promover la eficiencia de operación de adquisición o compra PRINCIPIOS 1. Separación de funciones de adquisición, pago y registro de compra. 2. Ninguna persona...
839 Palabras | 4 Páginas
Leer documento completoControl interno de comprasCONTROL INTERNO DE COMPRAS Concepto Plan de organización de contabilidad y funciones de empleados y procedimientos coordinados, que tienen por objeto obtener información segura, oportuna y confiable, así como promover la eficiencia de operaciones de adquisición de compra. Principios 1. Separación de funciones de adquisición, pagos y registro de compras. 2. Ninguna persona que intervienen en la compra debe tener acceso a los registros contables que controlen...
1286 Palabras | 6 Páginas
Leer documento completoCUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO INVENTARIO PREGUNTA | SI | NO | ENCARGADO DE FACTURACIÓN Y EMBARQUE | 1. ¿Existe algún método para evaluar los inventarios? | | | | 2. ¿El método que se utiliza es conveniente para valuar el costo? | | | | 3. ¿Cuenta con el personal adecuado para determinar sus costos? | | | | 4. ¿Existe alguna creación de reservas con las cuales se puedan cubrir pérdidas en los inventarios? (robos, por daños, incendios) | | | | 5. ¿Se consideran...
548 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoINFORMACION GENERAL CUESTIONARIO PARA LA REVISION Y EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO: 1. GENERALIDADES: 1. ¿Qué servicios (en especifico) presta la empresa? 2. ¿Es una empresa gubernamental o privada? 3. ¿Cuáles son los principales accionistas de la empresa? 4. ¿Cuántos empleados trabajan en la empresa?(especifique por área) 5. ¿Cuál es la misión de la empresa? 6. ¿Cuál es la visión de la empresa? 7. ¿La empresa cuenta con algún código de ética? 8. ¿Tiene alguna deuda la empresa...
633 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoCUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES (Boletín 5100) 1.- ¿Existen controles adecuados para las entradas diarias de dinero como recibos prenumerados, relaciones de cobranza y de valores recibidos por correo, o endosos restrictivos? 2.- ¿El efectivo proveniente de la cobranza es depositado íntegramente y en forma inmediata? 3.- ¿Las firmas autorizadas para girar contra las cuentas bancarias...
1367 Palabras | 6 Páginas
Leer documento completoCUESTIONARIOS ESPECÍFICOS ACTIVIDADES DE CONTROL PRESUPUESTO |Nº |CRITERIOS |SI |NO | |1 |¿La entidad cuenta con un manual de procedimientos para ejecutar el proceso presupuestario? | | | |2 |¿El proyecto de Presupuesto se elabora con la participación activa de los funcionarios de la entidad? | | | |3 |¿La entidad elabora el...
1577 Palabras | 7 Páginas
Leer documento completoADMINISTRACIÓN, CAMPUS I LICENCIATURA EN CONTADURÍA MATERIA: CONTROL INTERNO CATEDRÁTICO: DR. PABLO ALBORES LÓPEZ CUESTIONARIO DE REPASO UNIDAD I No. LISTA NOMBRE DEL ALUMNO SEMESTRE GRUPO FECHA CALIFICACIÓN 5º. “ A “ INSTRUCCIONES: Resuelva el siguiente cuestionario de manera individual y entréguelo en clases el día 2 de Febrero de 2012. 1. ¿Por qué se efectúa un estudio y evaluación del control interno y para qué? Explique y fundamente su respuesta. 2. Platique...
663 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoCUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO Cuentas por cobrar a clientes N PREGUNTAS SI NO N.A FECHA AUDITOR 1 ¿la cartera por cobrar se custodia físicamente bajo suficientes medidas de seguridad? 2 ¿las funciones de custodia física de la cartera y el registro contable de ella están claramente separadas? 3 ¿los mecanismos de control permiten identificar en forma oportuna y confiable la cartera cuyo cobro ya puede efectuarse? 4 ¿ se utilizan formularios perfoliados...
545 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completodel sistema de control interno contable de la CÍA. MENAL, S.A. El estudio y evaluación fueron hechos de acuerdo con normas profesionales aplicables para estos exámenes. La administración de dicha compañía es responsable del establecimiento y mantenimiento del sistema de control interno contable. En el cumplimiento de esta responsabilidad, se requieren juicios y estimaciones de la administración para evaluar los beneficios esperados y los costos correlativos de las técnicas de control. Los objetivos...
1724 Palabras | 7 Páginas
Leer documento completoResponsable de Control Patrimonial? …………………………………………………………………………...……………………………………………………………………………….. 2. Cuenta la Municipalidad Provincial con los siguientes documentos de gestión: a. Organigrama Funcional b. Manual de Organización y Funciones c. Reglamento de Organización y Funciones d. Cuadro de Asignación de Personal e. Manual de Procedimientos f. Flujo grama de actividades g. Catálogo de Bienes y Servicios h. Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones i. Reglamento Interno de Trabajo ...
1174 Palabras | 5 Páginas
Leer documento completoEDUCATIVO “LA SALLE” PERITO CONTADOR CON ORIENTACIÓN EN COMPUTACIÓN SEXTO “A” AUDITORÍA RONY OTONIEL HERNÁNDEZ DE LEÓN CAJA GENERAL (CUESTIONARIO Y PROGRAMA) Moreno Vásquez, Yuri Yarenis 25 Huehuetenango, 27 de abril de 2015 CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE CAJA GENERAL Lugar y fecha del cuestionario: ____________________________________ Empresa: _________________________________________________________ Dirección: _________________________________...
1507 Palabras | 7 Páginas
Leer documento completo|Cuestionario Control Interno |Cuentas por Cobrar y Venta | |Pregunta |NO |SI |NO |Observaciones | | |Apl. | | | | | ...
664 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoo en la fecha de vencimiento del plazo para pago del servicio, lo que ocurra primero. • En la utilización en el pais de servicios prestados por no domiciliados, en la fecha en que se anote el comprobante de pago en el registro de compras o en la fecha en que se pague la retribución, lo que ocurra primero. • En los contratos de construción, en la fecha en que se emita el comprobante de pago deacuerdo a lo que establesca el reglamento o en la fecha de percepción del ingreso...
1384 Palabras | 6 Páginas
Leer documento completo|CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO | |CICLO DE INGRESOS Y CUENTAS POR COBRAR | | |SI |NO |N.A |OBSERVACIONES | |INGRESOS ...
917 Palabras | 4 Páginas
Leer documento completoCUESTIONARIO PARA LA COMPRENSIÓN DEL CONTROL INTERNO RELACIONADO CON INGRESOS Y CUENTAS POR COBRAR Fecha de Inicio | Fecha de Terminación | Días Laborables | Visto Bueno | | Estimado | Real | Estimado | Real | Dif. | | Día | Mes | Año | | | | | | | | | | | No. | DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO | SI | NO | N/A | Comentarios | | A . Reglamentación | | | | | 1. | a. ¿Existe reglamentación o disposiciones generales o internas aplicables...
830 Palabras | 4 Páginas
Leer documento completoAUDITORIA EXISTENCIAS | DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 | | | | | | | | | | Inventarios. | SI | NO | N/A | OBSERVACIONES | Pon. | Calif. | 1 | Todas las compras son realizadas por medio de órdenes de compra, están prenumeradas y debidamente autorizadas. | X | | | | 10 | 10 | 2 | Las compras se basan en requisiciones, puntos de reorden o máximos y mínimos. | X | | | | 10 | 10 | 3 | Requieren ciertos bienes, solicitudes de cotización. | | X | | La Norma 406-02...
923 Palabras | 4 Páginas
Leer documento completoc)Investigar las restricciones que existan sobre el capital social y las utilidades no distribuidas d)Señalar las adecuada presentación y revelación suficiente en los estados financieros CAPITAL SOCIAL Revise la sección relativa del cuestionario de control interno y asegúrese que los procedimientos indicados han sido observados. Asimismo, considerar la impor- tancia relativa de las cifras del capital contable, en re- lacion con los estados financieros en su conjunto, así como los riesgos de...
1206 Palabras | 5 Páginas
Leer documento completoPREGUNTA SI NO % de conocimiento 1. ¿Conoce Ud. El Reglamento interno a que estan sujetos los trabajadores administrativos? 49 7 87.5 2.- ¿Sabía Ud. Que de acuerdo al artículo 3 la revisión y modificación de este reglamento interno sólo se lo podrá hacer con la aprobación del MSP y la Dirección Nacional de Personal? 49 7 87.5 3. El artículo 5, del Capitulo 2 que se refiere a la jornada de trabajo, indica que esta debe cumplirse de 8 a 4:30 y de lunes a viernes con media hora de refrigerio...
931 Palabras | 4 Páginas
Leer documento completoNo. PREGUNTAS SI NO N/A OBSERVACIONES 01 Aprueba el propietario o funcionario todas las compras de activo fijo, desembolsos para reparaciones y mantenimiento? 02 ¿Existen procedimientos o reglas para distinguir entre adiciones a los activos fijos y gastos de reparaciones y mantenimiento? 03 ¿Requieren los procedimientos una autorización escrita para la venta, retiro o abandono de activos fijos? 04 ¿Se envía una copia de la autorización directamente...
589 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completo1.2.-De la definición de control R=Es la fase del proceso administrativo y, assu vez, forma parte de las otras cuatro fases. (Planeamiento, organización captación de recursos y administración). 1.4.-De la definición de sitemas de control interno R=Conjunto ordenado, concatenado e interactuante de los objetivos que persigue el control interno para el logro de la misión de la entidad 2.2.-¿Cuáles son los elementos que conforman la estructura de control interno? R=Consiste en las políticas...
1300 Palabras | 6 Páginas
Leer documento completod) Control Interno. • Separación de labores de las personas que afectan los auxiliares, de quienes reciben cobros y/o realizan ventas. • Establecimiento de límites de crédito y designación de funcionarios autorizados para otorgarlos. • También para el otorgamiento de bonificaciones y descuentos. • Autorización especial para la cancelación de cuentas incobrables. • Conexión periódica de los auxiliares contra el mayor. • Envíos regulares de estados de cuenta y solicitudes de confirmación de...
717 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completon Estudio y Evaluación del Control Interno 1.- ¿Qué es el Control Interno? El control Interno comprende el Plan Organizacional y todos los métodos y procedimientos que en forma coordinada adopta la administración de una empresa para salvaguardar sus recursos, obtener información oportuna y confiable, promover la eficiencia en la operación y asegurar la adhesión a las leyes, normas y políticas en vigor, con el objetivo de lograr el cumplimientos de metas y objetivos establecidos en la organización...
590 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoCUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE CAJA Y BANCOS EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 1. ¿Quién es el responsable de la recepción de la empresa? Anacleta Rojas Pérez. 2. ¿Desempeña el cajero otras labores diferentes a su cargo? No 3. ¿Tiene acceso el cajero a los libros o registro contables? No 4. ¿El cajero se encuentra bajo la supervisión de algún funcionario de la empresa? ¿Quién? Si, Contador General 5. ¿Se hacen cortes de los fondos en efectivo por las personas encargadas si custodia? ¿Con que frecuencia...
992 Palabras | 4 Páginas
Leer documento completoCuestionario de control interno de activos fijos Objetivos Asegurarse la existencia física de los bienes muebles e inmuebles que se presentan en el estado financiero. Asegurar la adecuada presentación de los bienes muebles e inmuebles en el estado financiero, de acuerdo con el uso y grado de su naturaleza. Determinar la correcta valuación, probabilidad de uso y de realización de los activos fijos presentado en el estado financiero. Asegurarse que los activos fijos son propiedad de la empresa. Asegurar...
509 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoY ASOCIADOS S. C.. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CUENTAS POR COBRAR __DISTRIBUIDORA DE REGULADORES DE VOLTAJE S.A. DE C.V. RESPONSABLE: C.P. Mariana Torres OTORGAMIENTO DE CREDITOS | HechoPor: | SI | NO | N/A | OBSERVACIONES | 1. ¿La Compañía tiene establecidas políticas definidas para otorgar crédito? | MT | x | | | | 2. ¿Estas políticas de encuentran plasmadas por escrito en algún documento interno? | MT | x | | | | 3. ¿Se...
874 Palabras | 4 Páginas
Leer documento completo Control interno de compras 1. REQUISICION DE COMPRA CALIXTO S.A DE C.V REQUISION DE COMPRA Departamento que lo solicita Folio Fecha pedido: Departamento que lo requiere Fecha de requerimiento: Cantidad Descripción Clase Color calidad Solicito Autorizo Enterado Jefe de almacén Jefe de finanzas jefe de compras 2. ORDEN...
614 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoCUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DEPARTAMENTO DE CARTERA Preguntas Si No Observaciones 1. ¿Los cobros a clientes se realizan oportunamente? 2. ¿En cuanto al pago existe un retraso constante por parte de los clientes? 3. ¿Se posee la información adecuada de los clientes? 4. ¿El departamento cuenta con personal capacitado? 5. ¿Se realizan negociaciones con clientes que poseen mora crediticia? 6. ¿Existe un supervisor adecuado en este departamento? ...
531 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoCONTROL DE CALIDAD INTERNO EN EL AREA DE UROANALISIS INTRODUCCION: Aunque a veces no parezca, el análisis de la orina es probablemente uno de las mejores exámenes no invasivos de las que se dispone actualmente. Este análisis puede dar información acerca de problemas renales, trastornos del sistema urinario e incluso sobre el funcionamiento general del organismo. El uroanálisis es en realidad un conjunto de pruebas que dan una idea general acerca de la orina desde el punto de vista físico, químico...
769 Palabras | 4 Páginas
Leer documento completoINFLUENCIA DEL CONTROL INTERNO EN LAS ÀREAS DE UNA EMPRESA El “Control Interno Gerencial” o simplemente el “Control Interno“, es una expresión utilizada con el objeto de describir todas las medidas adoptadas por los accionistas y directores de empresas para dirigir y controlar las operaciones de sus empresas. Normalmente para una empresa específica se refiere a su “Sistema de Control Interno”, las técnicas específicas para ejercer un control sobre las operaciones y recursos varía de una empresa...
1031 Palabras | 5 Páginas
Leer documento completoCUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO: REVISION GENERAL DE CAJA Y BANCOS PREGUNTAS SI NO NO APLICA OBSERVACIONES 1. ¿La empresa tiene fondo de caja chica? 2. ¿Recae la responsabilidad de cada fondo de caja de ventas sobre una sola persona? 3. ¿Recae la responsabilidad de cada fondo de caja chica sobre una sola persona? 4. ¿Se hacen arqueos de caja de ventas sorpresivos por el supervisor? 5. ¿Se hacen arqueos de caja de chica sorpresivos por el supervisor? ...
616 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoA) Cuestionario de evaluación de control interno. VENTAS: ¿El sistema de operación de ventas es apropiado o adecuado? ¿El mismo abarca todo el país? ¿Se vende en el exterior? ¿Son los formularios de Nota de Pedido: ¿Se controla la correlatividad? ¿Quién lo realiza? ¿Producción se entera de la cantidad de productos solicitados? ¿Son autorizados? ¿Por quién? Son los pedidos de los Clientes revisados y Aprobados por un Funcionario independiente De: ¿Expedición? ¿Facturación? ¿Contaduría? ¿Se cuenta...
506 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoCUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE CUENTAS POR COBRAR 1. ¿Quien custodia y donde se guardan los documentos a favor de la compañía? El gerente de crédito y cobranza Ramón Sánchez López y son guardados en la caja fuerte 2. ¿se llevan un registro de documentos a favor de la compañía? Si, se llevan dos registros uno por vencimiento y otro por orden alfabético 3. ¿Se corteja periódicamente los saldos del registro auxiliar contra existencia física? Si 4. ¿Con que frecuencia se preparan reportes o...
693 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoCUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO BANCOS 2.1 Apertura de cuentas 2.1.1 Son autorizadas por la junta directiva cada una de las cuentas corrientes. 2.1.2 Están registradas a nombre de la entidad las cuentas de cheques que se manejan en ella. 2.1.3 Son estudiados los servicios prestados por cada uno de los bancos, antes de la apertura de una cuenta corriente. 2.1.4 Las firmas giradoras están debidamente autorizadas. 2.1.5 Las cuentas corrientes tienen destinación específica...
569 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completodepartamento? 3- ¿Están los trabajos dentro del departamento de caja separados de modo que proporciones el control interno máximo posible dentro del mismo departamento? 4- ¿Están todos los empleados que participan en los cobros, los pagos y que manipulan efectivo y valores adecuadamente afianzados? 5- ¿Están los empleados de otros departamentos (como embarques, facturación, créditos y cobros, compras, recepción, etc.) que pudieran estar en situación de participar en irregularidades que impliquen efectivo...
505 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoCUESTINARIO ENTORNO INTERNO Puntos de atención | Descripción / Comentarios | | N/A | Si | No | Observaciones | La dirección ha de trasmitir el mensaje de que la integridad y lo valores éticos no pueden, bajo ninguna circunstancia, ser contravenidos. Los empleados deben captar y entender ese mensaje. La dirección ha de demostrar continuamente, mediante sus mensajes y su comportamiento, un compromiso con los valores éticos. | 1. Existencia y puesta en práctica de códigos de conducta...
700 Palabras | 3 Páginas
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